МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2018 ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ
Новое по ПРИБЫЛИ, НДС, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), Единому налогу!
ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ. Изменения с 1.01.2018! Перспективные изменения.
Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения!
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: новые тенденции! Практические рекомендации!
Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!
|
ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ: |
|
КИРШ Александр Викторович,
Гуру минимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР».
ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ (Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики, Глава подкомитета),
Народный налоговый омбудсмен Украины. Представитель УСПП в Верховной Раде Украины.
Член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D.,
Член-корреспондент АЭН Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам.
Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Просто я работаю волшебником», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша» |
|
ТВЕРДОМЕД Андрей Григорьевич,
Консультант ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ по вопросам налогообложения,
член Общественных коллегий Комитета ВЕРХОВНОЙ РАДЫ по вопросам налоговой политики,
обозреватель по налогам газет "БИЗНЕС", "БУХГАЛТЕРИЯ", "ВСЕ О БУХУЧЕТЕ".
Президент АССОЦИАЦИИ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ, Советник ЮФ "LAW OFFICES OF OMP".
Принимал участие в работе рабочих групп при разработке НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ. |
|
ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна -
Главный Редактор газеты "БУХГАЛТЕРИЯ".
Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах. |
|
ВИННИЧЕНКО Анна,
Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex».
Ведение судебных дел, налоговая и хозяйственная практики, корпоративное, контрактное, торговое право, строительство, ВЭД.
Значительный опыт сопровождения судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A.
Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики;
Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по вопросам налоговой политики, финансов и банков
ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет. |
|
КРАВЧУК Анна,
Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат.
Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ),
является членом Ассоциации юристов Украины, членом Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.
Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности.
Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии "Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients".
Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве. |
|
АНДРУСЯК Василь,
Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. З 2015р. здійснював представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів.
Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів.
Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів від 06.02.2017 року.. |
|
ПИЛИПЮК Иванна,
Управляющий партнер Международной консалтинговой компании «International Consulting Group».
Руководитель отдела аналитики корпоративного и налогового права зарубежных стран.
Специализация: консультации по вопросам оптимизации работы предприятия, по вопросам взаимодействия с банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж.
Юридическая поддержка международного бизнеса. |
|
ВОЗНЮК Олена,
Партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants" (податкові, аудиторські та юридичні послуги).
Доповідач та консультант Ділового Клубу по ТЦО, міжнародному податковому плануванню та структуруванню бізнесу.
Спеціалізація: ТЦО, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії. 15 років досвіду та практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика и нефта&газ, нерухомість).
Досвід роботи: провідні міжнародні юридичні та аудиторські фірми.
Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA). |
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
МИНИМИЗАЦИЯ 2018 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ!
Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
- - НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2018 года: что свершилось и что предстоит?
Кардинальные изменения, связанные с НДС, налогом на Прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, оффшорами, администрированием...
Тенденции 2018! Влияние на схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как повлияют на бизнес, чего стоит опасаться?
- - Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
- - Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
- - Противодействие ГФС оптимизации в 2018. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.
- - Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции? Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?
- - Как выявлять риски в хозяйственной операции?
Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
Программный комплекс "налоговый блок" - работа Вашего предприятия как на ладони.
Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
Вы готовы к окончанию моратория?
Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
Критерии выгодоприобретателя.
- - Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.
- - Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.
Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций - залог успеха доказывания позиции суде.
- - Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)
- - Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (Приказ ГФ №543)
- - Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
- - Обжалование результатов проверки.
Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?
Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов
- - Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)... Ошибки плательщиков.
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
ОСОБЕННОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ ПРИ РАБОТЕ С РАЗНЫМИ ПОКУПАТЕЛЯМИ.
ПЕРЕДАЧА НДС от плательщика к плательщику.
- - Возможности давальческих схем.
- - Арендные договоры как способ передачи налогового кредита.
- - Совместная деятельность: внесение вкладов и получение результатов (разные варианты).
- - Реорганизация: передача регистрационного лимита и отрицательного значения.
- - Возможна ли передача регистрационной суммы? Сложности, возникающие при блокировке НН.
ПЕРЕНОС УПЛАТЫ НДС на следующие периоды.
- - И снова – давальческие схемы!
- - Возвраты товаров и предоплат.
- - Замена предмета договора – договор хранения вместо поставки.
- - Использование посреднических договоров для отсрочки начисления НДС
- - Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
Позиция ГФС при несовпадении дат у продавца и покупателя (при отгрузке и оплате).
- - Долгосрочные договоры: ограничения в применении и преимущества для исполнителя.
- - Товарный кредит: оформление договора, база налогообложения, риски при проверке.
БезНДС-ные ОПЕРАЦИИ.
- - Перечень операций, по которым не возникает объект налогообложения.
- - Взнос в уставный капитал. Реорганизация.
- - Штрафы и неустойки по договору.
- - Финансовый лизинг при поставке необоротных активов: необходимые условия и преимущества.
- - Взносы в совместную деятельность и распределение прибыли.
- - Возмещение расходов посредникам и участникам совместной деятельности.
- - Зачеты предоплат с другими платежами: важно в условиях мониторинга НН.
- - Аренда недвижимого и движимого имущества и возмещение платежей (плата за электроэнергию, воду, отопление, плата за землю, налог на недвижимость).
- - Спецодежда и спецпитание: необходимые расходы или отдельная поставка?
- - Поставки программного обеспечения: главное – договор.
Роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
РОЯЛТИ 2018! Изменение термина «роялти», расширение льготы при поставке ПО в 2018 году
- - МЕСТО ПОСТАВКИ товаров/услуг как определяющий фактор начисления НДС.
Формулировки договора и содержание операции: что важнее?
Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?
РЕКЛАМНЫЕ И БЕСПЛАТНЫЕ РАЗДАЧИ.
- - Можно ли избежать начисления НДС при рекламных (бесплатных) раздачах?
- - Представительские расходы. Чай, кофе, вода в офисе.
БезНДС-ные ОПЕРАЦИИ В ВЭД.
- - Поставки активов и объектов за пределами Украины.
- - Услуги с участием нерезидентов: как достичь желаемого результата?
- - Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака.
- - Импорт и экспорт через посредников.
- - Бесплатный импорт и гарантийные замены.
УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в зависимости от вида операции поставки.
- - Цена приобретения: что это такое? Можно ли уменьшить базу налогообложения с помощью посредников?
- - ОБЫЧНАЯ ЦЕНА для производителей товаров (работ, услуг).
Проверки обычных цен в нынешних условиях (разъяснения ГФС).
Главный критерий обычности цены.
Продажи ниже себестоимости вчера и сегодня.
Убыточные сделки и убыточная деятельность.
- - Убыточный и нетипичный экспорт: возможности и риски.
- - Балансовая стоимость основных средств: возможности для оптимизации.
- - Поставка импортированных товаров: таможенная и фактурная стоимость, применение условий ИНКОТЕРМС, изменение курса валют.
- - ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ.
Замена предмета договора при осуществлении посреднических операций.
Договоры поручения и хранения.
Возмещение расходов посреднику: возникает ли объект налогообложения?
СЭА НДС и расчеты с бюджетом.
- - Нужно ли декларировать заблокированные и неправильные НН?
- - Новые возможности регистрации НН без регистрационного лимита: система уже работает.
- - Отрицательное значение НДС: как правильно использовать? Есть ли временные ограничения?
- - Возврат переплат через электронный счет – влияние на «формулу».
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ НАЛОГОВОГО КРЕДИТА
- - Достаточно ли только НН для налогового кредита?
- - Доказательство реальности операции: ГФС обнародовала свои рекомендации. Позиция судов
- - Изменения по оформлению первичных документов: как они повлияли на налоговый кредит?
- - Отсутствие или несвоевременное оформление актов и ТТН.
- - Рычаги воздействия на контрагента по правильному заполнению и регистрации НН.
- - Какие нарушения в заполнении НН допустимы?
- - Ошибки в заполнении (код УКТВЭД и код услуги, подарочные сертификаты и комплекты).
- - Когда имеет смысл подавать жалобу?
Штрафы за нарушения в НН в 2017 и в 2018 году.
ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ «УСЛОВНОГО» НДС.
- - Списание различных активов и использование п.198.5 ст.198 НКУ.
Уценки и нормы естественной убыли.
- - Списание объектов основных средств или продажа – что выгоднее? Документальное подтверждение неначисления НДС.
Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи, списание.
Списание товаров (готовой продукции) без НДС: возможности. Что делать при отсутствии норм естественной убыли?
Поможет ли факт подтверждения форс-мажора?
РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК) 2018! Практичні поради.
1. Система блокування податкових накладних – 2018!
- - Проект Постанови опубліковано.
- - Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН в 2017 році.
2. Загальні положення блокування ПН/РК.
- - В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
- - Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.
- - Чи застосовується на практиці принцип мовчазної згоди?
3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).
- - Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.
- - Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.
4. До чого треба бути готовими постачальникам?
- - Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?
- - Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
- - Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.
5. Законодавчі зміни щодо блокування накладних (ПН/РК).
- - Які зміни планує Мінфін?
- - Прогноз наслідків прийняття зазначених актів на функціонування СМКОР.
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!
ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. Новые статус и определение.
- - Хозяйственную операцию не подтверждают и не фиксируют.
- - По-прежнему содержат сведения об операции и служат основанием для бухгалтерского учета.
- - Могут составляться до совершения операции.
- - Использование новаций для оптимизации.
БИТКОИН. Закону не противоречит
- - Легальность Bitcoin операций. Судебная практика.
- - Признание в бухгалтерском учете.
- - Возможность оптимизации с помощью биткоинов.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НКУ) ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.
- - Доход до 20 млн. корректировок не требует.
- - Использование статуса плательщика налога на прибыль.
- - Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.
НОВАЦИИ ПО УМОЛЧАНИЮ. ОБЗОР АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ И КОНСУЛЬТАЦИЙ.
- - ДОХОДЫ и РАСХОДЫ. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в учетной политике.
- - Передача контроля и право собственности при определении дохода.
- - Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
-
- Возвратная финансовая помощь.
-
- Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
-
- Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.
РАСХОДЫ. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСХОДОВ.
- - Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
- - Расходы включаемые в себестоимость и нет.
- - Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
- - Формирование себестоимости.
- - Неустойки.
- - Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
- - Операционный цикл больше 1 года.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) – ВОЗМОЖНОСТИ АМОРТИЗАЦИИ. ОПЕРАЦИИ с НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ.
- - Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
- - Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
- - Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
- - Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
- - Особый статус инвестиционной недвижимости.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ (НА) ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Изменения 2018!
- - Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права!
- - Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
- - Бухгалтерский термин «Нематериальные активы» в налоговом учете. Влияние на оптимизацию.
- - РОЯЛТИ. Пять терминов «роялти» и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.
РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.
- - Резервы без корректировок и с корректировками.
- - Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность».
- - Какая задолженность считается безнадежной для налогов?
- - Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
- - Планирование резервов и обеспечений.
Прочие факторы оптимизации налогообложения.
Анализ разъяснений Фискальной службы.
НАЛОГОВЫЕ МАНЕВРЫ: минимизация, оптимизация, планирование!
- - ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ?
НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!
- - Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
- - Письма налоговой: польза — безусловна.
- - Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
/ Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
/ Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
/ Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
/ Возможности от бухучета и их имплементации.
/ Реклама, командировки, дешевые продажи.
- - ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
- - Исковая давность: может и не начинаться.
- - НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС.
/ Искусственная «0» ставка по НДС.
- - Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.
- - ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА и другие выплаты: оптимизация.
/ «Неперсонификация» для оптимизация.
/ Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
/ Зарплата в инвалюте.
- - УСЛУГИ:
/ Услуги с отрицательной стоимостью.
/ Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
- - Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
- - ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА.
- - Судебные решения об ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
- - Важные судебные решения.
- - Всегда актуальные документы и решения из «ЗОЛОТОГО» ФОНДА.
- - Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
- - Избежание пени за нарушение сроков валютных расчетов. Классические способы. Взыскание задолженности в судебном порядке, продление сроков расчетов путем получения заключения Минэкономразвития – недостатки и ограничения данных способов.
- - Нарушение сроков валютных расчетов. Наступает ли ответственность в случае если экспортер или импортер уступили свое право требования по ВЭД контракту новому кредитору?
- - Запрещена ли уступка права требования и перевода долга в ВЭД отношениях?
Соотношение требований Закона № 185 и Гражданского кодекса.
Позиция ГФС и НБУ, риски трактовок законодательства, судебная практика.
- - Обжалование пени ВЭД. Анализ практических кейсов. Рекомендации по избежанию рисков.
- - Сроки применения пени ВЭД – 3 года или 6 месяцев?
- - Уведомление банка о заключении договоров уступки права требования по ВЭД контрактам.
Основания для снятия операций с валютного контроля в банке.
- - Можно ли снять операцию с валютного контроля по решению суда? Кто может выступать ответчиком?
Как сформулировать исковые требования для наилучшей защиты нарушенного права?
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях Деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.
- - Современные условия ведения бизнеса в мире, украинские реалии и перспективы.
- - Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS, CFC, Country-by-Country reporting, Substance.
- - Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
- - Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.
- - Кто ты резидент Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от OECD.
- - Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.
- - Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
- - Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
- - Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.
- - Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
- - Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
- - Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.
- - Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
- - KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
- - Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.
- - Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
- - Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
- - Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом
ГЛОБАЛЬНАЯ ПРОЗРАЧНОСТЬ и БОРЬБА С УКЛОНЕНИЕМ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ – что делать дальше.
1. Обзор европейских директив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.
- - Влияние директив на ведение международного бизнеса украинским бизнесом.
- - Реструктуризация в целях соответствия новым европейским требованиям.
2. BEPS план, его воздействие на международные правила ведения бизнеса.
3. Многосторонняя конвенция в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения (MLI).
4. Глобальный информационный обмен налоговой информацией по стандарту Common Reporting Standard (CRS).
- - Украина не участвует, но чем это может грозить украинскому бизнесу.
- - Действия Украины по внедрению международных стандартов глобальной прозрачности.
5. Что делать дальше? Какие шаги предпринять, чтобы достойно войти в новую эпоху глобальной прозрачности.
Актуальные практические рекомендации по НАЛОГОВОМУ СТРУКТУРИРОВАНИЮ
с использованием иностранных юрисдикций.
Цель международного структурирования.
ПРИМЕР ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ:
- - 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
- - Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
- - Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
- - Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
- - Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
- - Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
- - Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
- - Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
- - Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
- - Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
- - План BEPS
- - Обмен налоговой информацией
Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.
Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.
- - Роялті. Зміни 2018!
- - Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи завжди роялті?
- - Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
- - Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
- - Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
- - Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
- - Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
- - Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.
Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2018 г.!
- - ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
- - Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком.
- - Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО.
- - Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
- - ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?
- - Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
- - Использование давальческого сырья.
- - Продажа ОФ.
- - Возвратная финпомощь: специфика ЕН.
- - Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
- - Предельный оборот: нюансы.
- - Виды деятельности: что учитывать.
- - Полезные документы, прецеденты.
- - Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица). ЧПЕН или юр. лицо? Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании - способ оптимизации.
- - Подводные камни и опасности.
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРО!
Все вопросы рассматриваются с учетом изменений налогового законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!
Стоимость участия |
1950 грн. (без НДС): стоимость 1 дня семинара. Возможна оплата с НДС!
2950 грн. за 2 дня семинара.
|
Скидки |
Скидка за 2-х участников: 5%, за 3-х и более – 10%!
При регистрации через сайт скидка 3%! Скидки постоянным клиентам! |
В стоимость входит |
• 16 часов обучения на семинаре;
• консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
• ответы на интересующие Вас вопросы,
• аналитические материалы к семинару с новейшей информацией;
• обед в ресторане,
• кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах),
• деловые аксессуары,
• сертификат.
|
Место проведения: |
Киев, (ст.м. «Майдан Незалежності»)
|
! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.78.05
(067) 506 80 61, (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua