ЕСФ, НДФЛ, НДС, ПРИБЫЛЬ – АКТУАЛЬНАЯ ПРАКТИКА. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ: ПРОЦЕДУРА И РИСКИ. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 2019.
Блок 1. Перспективы изменений в законодательстве.
1. Анализ основных норм законопроекта о налоге на выведенный капитал.
2. Присоединение Украины к плану BEPS: возможные последствия и изменения в фискальных подходах к борьбе с агрессивным налоговым планированием, политиках трансфертного ценообразования, пересмотр норм международных договоров (конвенций) об устранении двойного налогообложения.
3. Новый Закон Украины "О валюте и валютных операциях": что изменится в условиях валютного регулирования.
Блок 2. Налог на прибыль предприятий.
1. Доход от любой деятельности. Содержание показателя: от определения периодичности отчетности до налоговой нагрузки.
2. Финансовый результат до налогообложения согласно ПСБУ или МСФО. Для кого право, а для кого обязанность вести учет по МСФО. Новый статус финансовой отчетности. Обновленный Закон Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности".
3. Налоговые разницы. Новые разницы с 2018 года для операций по импорту товаров (работ, услуг), помощи спорту, компенсации путевок работникам. Обсуждение порядка заполнения наиболее актуальных разниц по операциям с основными средствами, резервом сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности, начисленным процентам по кредитам (займам), благотворительности, финансовой помощи, бесплатной раздаче, штрафным санкциям, контролируемым операциям, убыткам прошлых периодов и т.п. Анализ налоговых консультаций.
4. Уменьшение налога на суммы налога, уплаченные за рубежом. Авансовый взнос при начислении дивидендов.
5. Налогообложение выплат нерезидентам: бенефициарный статус нерезидента, налогообложение операций, выполняемых нерезидентами за пределами таможенной территории Украины и т.п. Анализ налоговых консультаций.
Блок 3. Налог на добавленную стоимость: обзор изменений и актуальной практики.
1. Особенности обложения НДС отдельных операций: импорт и экспорт товаров, услуг, нюансы определения места поставки; использование приобретенных товаров не в хозяйственной деятельности и в необлагаемых операциях; распределение НДС.
2. Особенности заполнения налоговых накладных и расчетов корректировки: покупатели-неплательщики НДС, налоговые накладные выписаны в одностороннем порядке; исправления ошибок в налоговых накладных; нюансы заполнения причины корректировки в расчетах корректировки; регистрация и прекращение регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок: что нового?
3. Актуальные вопросы заполнения налоговой декларации по НДС и анализ планируемых изменений по форме налоговой накладной.
4. Обзор последних писем и разъяснений ГФСУ по вопросам налогообложения НДС.
5. Нюансы бухгалтерского учета НДС: особенности применения Инструкции по бухгалтерскому учету налога на добавленную стоимость, типичные ошибки.
6. Методика контроля плательщиков НДС со стороны органов ГФСУ: комплексная отработка налоговых рисков.
Блок 4. Налогообложение доходов физических лиц: НДФЛ, военный сбор, ЕСВ.
1. Трудовые и гражданско-правовые отношения: особенности и различия, риски признания отношений трудовыми, штрафные санкции за нарушение трудового законодательства.
2. Виды и структура доходов, формирующих фонд оплаты труда.
3. НДФЛ, военный сбор и натуральный коэффициент: применение для исчисления налога. Подарки физлицам. Особенности применения налоговой социальной льготы.
4. Суточные и расходы на командировки. Материальная помощь. Расходы на обучение.
5. Нюансы применения штрафных санкций за нарушение трудовой дисциплины.
6. Особенности исчисления и уплаты ЕСВ физическими лицами-предпринимателями.
Блок 5. Практика налоговых проверок: процедуры и риски.
1. Порядок назначения и проведения налоговых проверок: виды налоговых проверок и сроки их проведения, перечень документов, который должен быть у проверяющих при выходе на проверку, сроки исковой давности по налоговым правонарушениям. Основания для назначения внеплановых налоговых проверок, сроки их проведения.
2. Практика проверок: реализация отдельных положений методических рекомендаций для фискалов - "реальность операций", "чистота контрагента", прочее.
3. Ракурс на первичные документы: своевременность отражения, использование факсимиле, статус счета-фактуры, таможенной декларации, товарно-транспортной накладной, акта оказанных услуг при арендных операциях.
4. Методология бухгалтерского учета или "слабые места" при проверках: себестоимость работ (услуг), курсовые разницы, признание дохода по судебному решению. Риски инвентаризации остатков запасов.
5. Штрафные санкции за нарушение налогового законодательства и порядок их применения: виды и размеры финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Пеня: методики расчета и особенности применения для различных видов нарушений.
6. Обжалование решений ГФСУ: процедуры административного обжалования решений ГФСУ. Какие документы ГФСУ могут быть обжалованы. Особенности судебного обжалования решений ГФСУ.
Стоимость участия в семинаре - 950 грн.
Регистрация по телефону 750-85-00.
Ждем вас на нашем семинаре!
О других наших мероприятиях читайте на lopan.com.ua.