Основные средства и необоротные активы:
налоговые оптимизации и проблемы
через призму учетных правил
Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансовых директоров , финансовых аналитиков, аудиторов, экономистов, руководителей и специалистов финансово-экономических подразделений
ВЕДУЩИЙ СЕМИНАРА:
Ирина Губина Профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, один из самых востребованных лекторов в Украине
Изучите программу семинара:
1
Признание (постановка на учет) основных средств. Анализ общих правил
нюансы формирования первоначальной стоимости в зависимости от способов получения объектов (покупка, взнос в уставный фонд, бесплатное получение и д.р.);
особенности приобретения объектов у физических лиц, в т.ч. автомобилей, НДФЛ и первоначальная стоимость
дополнительные расходы, включаемы и не включаемые в первоначальную стоимость объекта;
срок эксплуатации свыше 365 дн. + стоимостной критерий = необоротный актив. Как эти правила работают в налоговом и бухгалтерском учете;
какая сумма «итого» подлежит амортизации? Разделение целого объекта на отдельные составляющие. Насколько это выгодно, и какими законодательными нормами руководствоваться.
2
Выбор амортизационной политики
срок эксплуатации, метод амортизации и ликвидационная стоимость — как не ошибиться с выбором. Если ликвидационная стоимость равна нулю, есть ли налоговый риск?
выбор метода начисления амортизации. Налоговый запрет на применение производственного метода; чем чревато его применение в бухгалтерском учете для налоговых показателей;
изменения параметров амортизационной политики: как отразить и посчитать влияние на бухгалтерские и налоговые показатели;
должны ли совпадать методы амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;
ускоренная налоговая амортизация: особенности применения и корректировок в случае нарушения.
Особенности амортизационной политики в случае перехода на МСФО
3
Приостановление амортизации
экономическая целесообразность этой операции и позиция ГФС;
нужно ли приостанавливать амортизацию при сезонном использовании объектов основных средств; при проведении ремонтов, реконструкции, модернизации;
приостановление амортизации для объектов в зоне АТО, в Крыму;
какие документы необходимо (желательно) составлять.
4
Техническое обслуживание, ремонты, улучшения основных средств
расходы, связанные с техническим обслуживанием: и не ремонты или не улучшения. Какими документами подтвердить классификацию расходов в качестве затрат на техобслуживание;
замена шин и аккумуляторов на автомобильном транспорте. К каким видам затрат отнести их стоимость. Момент признания расходов по шинам и аккумуляторам (при установке на авто, при полном выбытии);
как грамотно применить качественный принцип деления ремонтов на «расходные» и те, которые капитализируются. Какие документы обязательно оформить для такого разделения;
учет материалов и запасных частей, полученных при проведении ремонта. Признавать ли доход от «бесплатно полученных» запчастей? отражение в составе ремонтных расходов заработной платы работников и других затрат;
отражение ремонтных расходов арендованных основных средств: особенности амортизации и «возврата».
5
Процедуры изменения стоимости объектов необоротных активов: переоценка и уменьшение полезности
с в чем смысл и отличия уменьшения полезности и переоценки;
когда проведение этих процедур необходимо;
основания для проведения бухгалтерской переоценки. Процедура ее проведения.
как бухгалтерская дооценка учитывается при определении объекта налогообложения налогом на прибыль: В чем опасность позиции ГФС, можно ли ее обойти;
дооценка как метод оптимизации расходов для подготовки объекта к продаже.
6
Выбытие основных средств в результате продажи (в том числе бесплатной передачи либо взноса в уставный фонд)
принцип определения налогооблагаемой прибыли. Корректировки и налоговые разницы, определяемые при продаже и/или ликвидации основных средств; как определить базу обложения НДС при различных операциях по выбытию основных средств. Доначисление налоговых обязательств при продаже объектов.
7
Ликвидация (списание) основных средств
отражение в учете прибыли стоимости ликвидируемого объекта. Как учесть ликвидационную стоимость, если она не равна нулю;
необходимо ли начислять налоговые обязательства по НДС. Как правильно оформить документы, чтобы иметь возможность для неначисления НДС.
учет запасов, полученных от ликвидации. Нормы НКУ и мнение налоговых органов
8
Арендные операции по обновленной редакции Налогового кодекса
«судьба» недоамортизированных ремонтов арендованных объектов;
учет ремонтов в соответствии с правилами бухучета. Оценка экономической сути проводимых ремонтов;
отражение в учете арендатора отдельных видов расходов: на страхование;на оплату коммунальных расходов (включая услуги связи);ремонт и улучшение арендованного имущества. ремонт, проведенный арендатором и переданный бесплатно арендодателю: возможны ли последствия для арендодателя;
особенности аренды автомобиля (техническое обслуживание, ремонт, расходы на стоянку, парковку и т.д.);
НДС-новости во взаиморасчетах арендатора и арендодателя в стоимости компенсационных платежей. На чем остановилась ГФС?
+38(048)7954143 +38(050)3967450
Где и когда состоится семинар?
РАСПИСАНИЕ СЕМИНАРА
Дата: 22 октября, понедельник
Регистрация: 11:00
Начало: 11:30
Окончание: 16:00
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
Фонтанская дорога, 143, Одесса
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ
2135* грн.
* При оплате до 12 октября
После 12 октября стоимость 2499 грн.
Для владельцев vip карточек — бесплатно!
КОЛИЧЕСТВО МЕСТ
ограничено
всего 35 человек
Для двух и более участников, для наших постоянных клиентов — СКИДКА!!!
В Стоимость входит: консультации профессионального лектора, ответы на индивидуальные вопросы, кофе-брейк с натуральным кофе, блокнот, ручка, вода, раздаточный материал, необходимый для работы, WI-FI, парковка
Количество мест: ограничено — всего 35 человек
При возникновении вопросов — звоните на
050-396-74-50
или пишите на почту nikabiz@nikabiz.com
Приходите на семинар и защитите свой бизнес с самых первых дней!
Дорогие наши клиенты, если возникают непредвиденные обстоятельства и Вы не можете прийти на семинар, просим Вас предупреждать нас заблаговременно (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), в таком случае оплату мы перенесем на следующий семинар. Если Вы нас не предупредите вовремя, то мы не сможем перенести Вашу оплату, поскольку она направляется на организацию обучения на этом семинаре, и наши услуги будут считаться оказанными. Благодарим за понимание!
Реквизиты Для Оплаты:
Р/с 26006255151 вПАО «МАРФИН БАНК», МФО 328168, Получатель средств ЧП «Бизнес-центр «Ника», код 34320994 Назначение платежа: "Консультаційні послуги" згідно рах. № _ від «__»_________2018 р. Без ПДВ.
Предстоящие семинары
12 – 16 октября • Тур каникулы в Париже • Франция Париж // Тур каникулы в Париже
С 21 по 28 октября // Деловая поездка «Роскошная сказка Дубай» //
С 2 июня 2019 года по 9 июня 2019 года (7 ночей) // Морской круиз «Зачарованные берега» //