ОСЕННИЕ НОВОВВЕДЕНИЯ НДС-УЧЕТА

Важно! Изменения в форму налоговой накладной и Порядок заполнения налоговой накладной.

Лектор —  Самарченко Елена Романовна   — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

 Анализ обновленной формы налоговой накладной и порядка ее составления:

• новый реквизит налоговой накладной «Налоговый номер налогоплательщика». В каких случаях и каким образом необходимо его заполнять. Особенности заполнения данного реквизита при работе с филиалами (структурными подразделениями)
• индивидуальный налоговый номер плательщика НДС теперь необязательный реквизит?!
• признаки сводной налоговой накладной: заполнение реквизита в зависимости от причины составления сводной накладной
• составление итоговой налоговой накладной предприятиями розничной торговли: перспективные изменения и как к ним подготовиться
• указание суммы НДС по каждой позиции проданных товаров и услуг. Помогут ли новые правила решить вопрос с округлениями

Обновленная форма расчета корректировки и новые правила его составления:

• дата составления расчета корректировки на исправление ошибок в заглавной части налоговой накладной
• группировка корректировок и кодировка причин корректировок
• правила «обнуления» ошибочных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?

Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС
• «премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
• взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении трех лет, а также при работе с неплательщиками НДС

Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений.

Очередные изменения в порядок блокировки налоговых накладных. Какие документы и при каких условиях не будут блокировать при их регистрации в Едином реестре налоговых накладных

Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов:

• правила применения штрафа. В каких случаях его не будет?
• новые сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
• ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования:

• «классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные;
• отражение налогового кредита;
• правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит;
• составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации.

Возврат денежных средств с казначейского счета:

• условия возврата
• на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
• особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

Декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней
• особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

Ответы на Ваши вопросы.

Стоимость участия  — 1685  грн.

Скидки для постоянных клиентов от 3-10 %

Участники обеспечиваются:

• Консультациями квалифицированного специалиста
• Раздаточным материалом и набором деловых аксессуаров
• Кофе-брейками и обедом в ресторане
• Сертификатом о прослушивании
• Комфортным залом с Wi-Fi

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Беспалова Т.А.  р/с 26002373023 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 2996113528  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги согласно СФ №  30-11   от «__»_______2018 г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96