Информация о семинаре

1. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2018/2019 года: что свершилось и что предстоит?

- Кардинальные изменения, связанные с НДС, налогом на Прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, оффшорами,  администрированием...

- Тенденции 2019! Влияние на схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как повлияют на бизнес, чего стоит опасаться?

2. Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.

3. Договоры и первичные документы.

- Правильное оформление. Ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.

- Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.

4. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ГФС ОПТИМИЗАЦИИ в 2019. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.

- Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг).

- Недействительность договоров: суд.практика.

- Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия.

- Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции?
Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?

- Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.

- Как выявлять риски в хозяйственной операции?
Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
Программный комплекс "налоговый блок" - работа Вашего предприятия как на ладони.
Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
Критерии выгодоприобретателя.

- Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций - залог успеха доказывания позиции суде.

- Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.

- Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)

- Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (Приказ ГФ №543)

- Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.

5. Обжалование результатов проверки.

- Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?
Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов.

- Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)... Ошибки плательщиков.

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!

Общие принципы налогообложения.

- Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.

- Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

Привлечение оборотных средств:

- Беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только.
Помощь со сроком возврата более 1 года – проблемная операция при проверке!
Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать.

- Получение кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме.
Подводные камни и негативные последствия.
Классификация нерезидента в качестве связанного лица.
Налоговые корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов.
Порядок расчета налоговой корректировки.
Методы избежания налоговой «связанности» (в частности, через увеличение собственного капитала).

- Долгосрочные кредиты (процентные займы).
Дисконтирование и отражение дохода. Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода.

- Возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы.

- Кредиты юрлиц и депозиты физлиц.
Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности.
Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

Договоры комиссии, поручения:

- Ошибки при работе по посредническим схемам, в т.ч. с участием физических лиц – предпринимателей.

- Использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок
(уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

Доход от продажи товаров (выполнения работ).

- Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?

- Какие существуют негативные моменты (в т.ч. связанные с НДС)

Операции с необоротными активами (НА):

- Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
Как отразить стоимость такого объекта в учете?

- Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов.
Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы?

- Увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом.

- Продажа необоротных активов (в т.ч. по минимальным ценам).
Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ).
Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?

- Ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС.
Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

- Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов.
Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях.
Изменения в классификации операций в качестве контролируемых.

- Переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю).
Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»?

- Продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту.
Необходимые и желательные оговорки в договорах.
Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как корректно сделать.
Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров.

- Какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен?
Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект).
Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита.

- Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях.
Что это: безграничные расходы или «головная боль».
Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий.

- Уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бух. стандартов с увеличением налоговых расходов.
При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

- Расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль.

- Как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):

- Определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга.

- Доход от списания кредиторской задолженности.
Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.

- Резерв сомнительных долгов.
Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.
Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.

- Прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

База налогообложения при поставке:

- Готовой продукции (работ, услуг).
Как производителю обосновать обычные цены?
Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в т.ч. в рекламных целях).

- Покупных товаров.
Что считать ценой приобретения?
Возможности уменьшения цены приобретения в учете.

- Необоротных активов.
Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

- Что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек».
Как правильно составить внутренние документы предприятию .

- В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?

- Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:

- Какие нормативные документы следует использовать.

- Какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда.

- Документальное оформление.

Корректировки НДС при списании задолженности:

- В каких случаях этого можно не делать?

- Если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести.
Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС:

- Насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.

- Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.

- Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование...

- Статус и место регистрации заказчика.

Необлагаемые выплаты (в т.ч. штрафы). Использование для оптимизации налогов.
Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК) 2019! Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних (ПН) – 2019!

- Блокування ПН/РК по-новому. Подальша робота системи ризиків по ПДВ.

- Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН.

2. Загальні положення блокування ПН/РК.

- В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.

- Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.

3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).

- Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.

- Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.

4. До чого треба бути готовими постачальникам?

- Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?

- Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?

- Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

5. Затвердження критеріїв ризиковості листом ДФС – незаконне?

- Актуальна судова практика щодо визнання критеріїв блокування незаконними, зобов’язання відкликати лист,
вплив судових рішень на функціонування системи.

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ.

1. Неперсонифицированные доходы физлиц.

- Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?

- Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

2. Подарки физлицам.

- Кому, какие, сколько?

- Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

3. Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. Условия освобождения от налогообложения.
4. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.
5. Уменьшение рабочего времени и заработной платы.

- Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

6. Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

- Кому и в какой сумме выплачивается?

- Название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС.

- Как правильно составить первичные документы.

7. Использование имущества физлица:

- Выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
Юридическое оформление, сумма, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).

- Ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.