Информация о семинаре

 

МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ.

РАБОЧИЕ СХЕМЫ ЛЕГАЛЬНОЙ МИНИМИЗАЦИИ.

СПІКЕРИ:

Лекции читают и отвечают на вопросы:

САМАРЧЕНКО Е.Р. (19 ИЮЛЯ) - Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе, ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

ВОЗНЮК Елена - Партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants" (налоговые, аудиторские и юридические услуги). 2014-2016 президент украинского подразделения МЕЖДУНАРОДНОЙ ФИСКАЛЬНОЙ АССОЦИАЦИИ (IFA). Член Общественного Совета при ДФС Украины. Докладчик и консультант по ТЦО, международном налоговому планированию и структурированию бизнеса. Специализация: ТЦО, налоговое структурирование инвестиций, структурирование M & A, реструктуризация бизнеса, инвестиционные возможности и бизнес стратегии. 15 лет опыта и практики в индустриях (фарма, FMCG, энергетика и Нефть & газ, недвижимость).

АНДРУСЯК Василь - Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. З 2015р. здійснював представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів. Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів. Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів від 06.02.2017 року.

ВИННИЧЕНКО Анна - Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex». Ведение судебных дел, налоговая и хозяйственная практики, корпоративное, контрактное, торговое право, строительство, ВЭД. Общественный Совет при Государственной фискальной службе Украины, Комитет по вопросам налоговой политики; Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по вопросам налоговой политики, финансов и банков Комитет по налоговым вопросам при ТПП Украины; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.

ПИЛИПЮК Иванна - Управляющий партнер Международной консалтинговой компании “INTERNATIONAL CONSULTING GROUP”. Руководитель отдела аналитики корпоративного и налогового права зарубежных стран. Специализация: консультации по вопросам взаимодействия с банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж. Юридическая поддержка международного бизнеса.

КАРПОВ Леонид - Руководитель налогового департамента, Crowe Horwath AC Украины.

Аудитор, к.э.н. Специалист по налоговому консультированию. Опыт структурирования и практического воплощения схем оптимизации налогов, международного планирования.

Налоговое планирование и структурирование бизнеса, аудит. Автор 600 публикаций, посвященных проблеме налогообложения, гражданского и хозяйственного права.

КРАВЧУК Анна - Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия», патентный поверенный, адвокат. Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ), является членом Ассоциации юристов Украины, членом Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных.

Регистрация на семинар на сайте WWW.CKONSULT.COM.UA

или по тел.: (044) 361-38-88, 361-58-88.

В программе семинара:

Минимизация 2019 в новых условиях!
Перспективы введения налога на выведенный капитал.

Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

1. Налоговая реформа 2018 года: что свершилось и что предстоит?
Кардинальные изменения, связанные с НДС, налогом на ПРИБЫЛЬ, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, оффшорами,  администрированием...
Тенденции 2019! Влияние на схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как повлияют на бизнес, чего стоит опасаться? Перспективы введения Налога на выведенный капитал. Перспективы отмены ЕДИНОГО НАЛОГА! Отмена 3-й группы. Уменьшение видов деятельности для 2-й.

2. Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.

3. Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.

4. Противодействие ГФС оптимизации в 2019. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.

- Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции? Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?

- Как выявлять риски в хозяйственной операции?
Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
Программный комплекс "налоговый блок" - работа вашего предприятия как на ладони.
Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
Вы готовы к окончанию моратория?
Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
Критерии выгодоприобретателя.

- Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.

- Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.
Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций - залог успеха доказывания позиции суде.

- Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (приказ минфина №723)

- Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (приказ гф №543)

- Письмо НБУ «рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.

- Обжалование результатов проверки. 
Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?
Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов

- Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)... Ошибки плательщиков.

 Минимизация, оптимизация и планирование налога на прибыль!

Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия. Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее).

Привлечение оборотных средств:

- беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более одного года – проблемная операция при проверке! Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать;

- подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме. Классификация нерезидента в качестве связанного лица. Налоговые корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок расчета налоговой корректировки. Методы избежания налоговой «связанности» (в частности, через увеличение собственного капитала);

- дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам). Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода;

- возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;

- кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

Договоры комиссии, поручения:

- ошибки при работе по посредническим схемам, в том числе с участием физических лиц – предпринимателей;

- использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода). 

Доход от продажи товаров (выполнения работ). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся? Какие существуют негативные моменты (в том числе связанные с НДС).

Операции с необоротными активами:

- бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок? Как отразить стоимость такого объекта в учете?

- бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов. Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы

- увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;

- продажа необоротных активов (в том числе по минимальным ценам). Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ). Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?

- ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС. Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

- приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях. Изменения в классификации операций в качестве контролируемых;

- переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю). Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»;

- продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Необходимые и желательные оговорки в договорах. Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как это корректно сделать. Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров;

- какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен? Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект). Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита;

- проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях. Что это: безграничные расходы или «головная боль». Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий;

- уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов. При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: 

- расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль; 

- как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):

- определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга;

- доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль;

- резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы;

- прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

 АНАЛИЗ ЗАКОННЫХ МЕТОДОВ, направленных на оптимизацию налога на добавленную стоимость (НДС).

База налогообложения при поставке:

- готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);

- покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;

- необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

- что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая. Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек». Как правильно предприятию составить внутренние документы;

- в каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?

- если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать? Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:

- какие нормативные документы следует использовать;

- какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда;

- документальное оформление.

Корректировки НДС при списании задолженности:

- в каких случаях этого можно не делать?

- если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести. Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС: насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций.

Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика. 

Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов. 

Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).

Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий.

 ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы? Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов.

Подарки физлицам: кому, какие, сколько? Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. Условия освобождения от налогообложения.

Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.

Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника? 

Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

- кому и в какой сумме выплачивается;

- название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС;

- как правильно составить первичные документы.

Использование имущества физлица:

- выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Юридическое оформление, сумма, расходы (в том числе связанные с обслуживанием имущества);

- ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.
 

Розблокування податкових накладних (ПН/РК) 2018/2019! Практичні поради.

1. Система блокування податкових накладних – 2019!

- Проект постанови опубліковано.

- Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН.

2. Загальні положення блокування ПН/РК.

- В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.

- Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.

- Чи застосовується на практиці принцип мовчазної згоди?

3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).

- Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база.

- Формування позовних вимог: положення РКУ, вимоги касу, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.

4. До чого треба бути готовими постачальникам?

- Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?

- Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?

- Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.

 Внешнеэкономическая деятельность.

- Избежание пени за нарушение сроков валютных расчетов. Классические способы. Взыскание задолженности в судебном порядке, продление сроков расчетов путем получения заключения минэкономразвития – недостатки и ограничения данных способов.

- Нарушение сроков валютных расчетов. Наступает ли ответственность в случае если экспортер или импортер уступили свое право требования по вэд контракту новому кредитору?

- Запрещена ли уступка права требования и перевода долга в вэд отношениях?
Соотношение требований закона № 185 и гражданского кодекса.
Позиция ГФС и НБУ, риски трактовок законодательства, судебная практика.

- Обжалование пени ВЭД. Анализ практических кейсов. Рекомендации по избежанию рисков.

- Сроки применения пени ВЭД – 3 года или 6 месяцев?

- Уведомление банка о заключении договоров уступки права требования по вэд контрактам.
Основания для снятия операций с валютного контроля в банке.

- Можно ли снять операцию с валютного контроля по решению суда? Кто может выступать ответчиком?
Как сформулировать исковые требования для наилучшей защиты нарушенного права?

Международное налоговое планирование.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.

- Современные условия ведения бизнеса в мире,  украинские реалии и перспективы.

- Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS, CFC, Country-by-country reporting, Substance.

- Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?

- Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников  и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в украине.

- Кто ты резидент  украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от  OECD.

- Наполнение оболочки или полный Substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.

- Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.

- Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?

- Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.

- Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.

- Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.

- Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.

- Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.

- Kyc в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль сша долларовой массы в мире.

- Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.

- Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.

- Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.

- Гражданство. Как купить гражданство? Внж и пмж как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом.

 Глобальная прозрачность и борьба с уклонением от уплаты налогов – что делать дальше.

1. Обзор европейских директив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.

- Влияние директив на ведение международного бизнеса украинским бизнесом.

- Реструктуризация в целях соответствия новым европейским требованиям.

2. Beps план, его воздействие на международные правила ведения бизнеса.
3. Многосторонняя конвенция в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения (MLI).
4. Глобальный информационный обмен налоговой информацией по стандарту common reporting standard (CRS).

- Украина не участвует, но чем это может грозить украинскому бизнесу.

- Действия украины по внедрению международных стандартов глобальной прозрачности.

5. Что делать дальше? Какие шаги предпринять, чтобы достойно войти в новую эпоху глобальной прозрачности.

 Актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.

Цель международного структурирования.
Пример эффективной структуры:

- 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний

- Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии

- Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции

- Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты.

Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:

- Получатель дохода должен быть налоговым резидентом.

- Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики).

- Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях.

- Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций.

- Требования о бизнес присутствии (Substance requirement).

- Директивы ЕС: Parent-subsidiary directive, Interest and royalty directive.

- План BEPS.

- Обмен налоговой информацией.

Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.

 Оптимізація податків за рахунок об’єктів інтелектуальної власності.

- Роялті. Зміни 2018/2019!

- Платежі за об'єкти інтелектуальної власності - чи завжди  роялті?

- Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.

- Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?

- Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?

- Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?

- Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?

- Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.

Стоимость участия одного слушателя в 2х дневном семинаре - 3350 грн. (без НДС). 

Возможна оплата с НДС.

Стоимость 1 дня семинара - 2050 грн. (без НДС).

 

ДЕЙСТВУЮТ СКИДКИ!

 

АНОНС

25 июня 2019г., г.Киев «ВСЕ ПРО РОЯЛТИ и ПО для предприятий. Интеллектуальная собственность» Полная программа здесь...

26 июня 2019г., г.Киев «ОФФШОРИ! Работа с нерезидентами: курс на деоффшоризацию!» Полная программа здесь...

м.ОДЕСА - 4 липня 2019р. «Будівельна галузь України 2019» - м.ОДЕСА

11 июля 2019г., г.Киев «НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ»

 

Регистрая на семинары на сайте WWW.CKONSULT.COM.UA

или по тел.: (044) 361-38-88 , 361-58-88