Лектор:

Самарченко Елена Романовна — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров.

В программе:

  1. Анализ формы налоговой накладной и порядка ее составления:

реквизит налоговой накладной «Налоговый номер налогоплательщика». В каких случаях и каким образом необходимо его заполнять. Особенности заполнения данного реквизита при работе с филиалами (структурными подразделениями)
признаки сводной налоговой накладной: заполнение реквизита в зависимости от причины составления сводной накладной; составление итоговой налоговой накладной предприятиями розничной торговли: перспективные изменения и как к ним подготовиться
указание суммы НДС по каждой позиции проданных товаров и услуг. Помогут ли новые правила решить вопрос с округлениями
округление показателей в налоговой накладной. Какие показатели необходимо контролировать и как «подправить» документы, чтобы покупатель не потерял налоговый кредит.

  2. Расчет корректировки и правила его составления:

дата составления расчета корректировки на исправление ошибок в заглавной части налоговой накладной
порядок исправления налоговой накладной и подача уточненных деклараций в случае ошибок в индивидуальном налоговом номере
группировка корректировок и кодировка причин корректировок
правила «обнуления» ошибочных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?. Анализ некоторых «вечных» проблем с корректировками (возврат оплаченного товара, «привязка» цены к валютному эквиваленту и проч.)

   3.  Новое видение налоговиками исправления ошибок (существенных и не очень) в «компенсационных» налоговых накладных. К чему приведет применение нового порядка и можно ли его игнорировать
   4.  Особенности составления налоговых накладных:

 отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
 отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
 «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов и практические ситуации, когда дробление можно и нужно применять
 операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
 составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

   5.  Расчеты корректировок к налоговым накладным:

 дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки; «премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены; взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении трех лет, а также при работе с неплательщиками НДС

   6.  Очередное изменение Порядка блокировки налоговых накладных.

какие документы и при каких условиях не будут блокировать при их регистрации в Едином реестре налоговых накладных
действия налогоплательщика в случае включения его в список «неблагонадежных» и блокировки НН

   7.  Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита
   8.  Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов:

 правила применения штрафа. В каких случаях его не будет?
 сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

   9.  Анализ отдельных операций:

начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
обычные цены при передаче имущества в аренду; учет НДС при списании задолженности (в том числе перед нерезидентом); возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии; бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат; возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС. Как формулировка сумм возмещения может повлиять на НДС-учет; бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки; ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобіля; уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

   10. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
   11. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?
   12. Приобретение товаров и услуг для льготного и/или нехозяйственного использования:

«классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные;
отражение налогового кредита;
правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит; составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации.

   13. Возврат денежных средств с казначейского счета:

условия возврата; на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства; особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

   14. Декларация по НДС, нюансы составления

заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней
особенности уплаты налога при подаче Уточненных деклараций.

   15. Ответы на вопросы.

 Стоимость участия – 2199 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

- тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников

- раздаточный материал и деловые аксессуары; сертификат участника

- кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  18-09  от  «__»_______2019  г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96