Информация о семинаре

Самарченко Елена Романовна — лучший независимый консультант по вопросам  налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе. Более 15 лет опыта в проведении семинаров

В программе:

 1. Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях

• приказ об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса. Какие пункты приказа регулируют вопросы налогообложения;  структура предприятия и штатное расписание. Как эти документы могут повлиять на формирование себестоимости продукции (услуг);
• состав первичных документов и организация документооборота;
• первичный/не первичный документ: примеры (доверенность на получение ценностей, счет-фактура, акт сверки задолженностей, калькуляция себестоимости, таможенная декларация, налоговая накладная, договор, накладная на отпуск товара покупателям, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная, путевые листы, выписка банка, бухгалтерская справка);
• дата составления первичного документа: возможные налоговые последствия указания «не той» даты.

2. 2. Правила расчета налогооблагаемой прибыли:

• кому необходимо учитывать «корректировки финансового результата» в целях налогообложения;
• какие корректировки могут повлиять на расчет себестоимости изготовленной продукции (работ, услуг);
• как корректнее всего построить аналитический учет для оптимального расчета налогооблагаемой прибыли.

3. 3. Учет запасов:

• приобретение и оприходование запасов: последствия для бухучета и налогообложения. В том числе запасы для «нехозяйственного использования»; организация складского учета запасов;
• методы расчета себестоимости запасов при их списании в производство;
• уценка запасов и отражение уценки в целях налогообложения;
• отражение стоимости запасов, списанных в пределах норм естественной убыли (порчи). Списание запасов сверх норм естественной убыли (отсутствие норм): налоговые последствия.

4. 4. Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов запасов (изменения их стоимости)

• корректировка стоимости запасов (скидки от поставщика, увеличение стоимости вследствие «привязки» цены к валютному эквиваленту). Влияние корректировок на себестоимость произведенной из них продукции. Различные варианты отражения  в учете;
• возвраты запасов: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей.
• возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата запасов;
• документальное обеспечение условий для возврата запасов, для изменения их стоимости.

5. 5. Основное производство на производственных предприятиях и предприятиях, выполняющих работы (предоставляющих услуги)

• основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения;
• калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции;
• налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости продукции (работ, услуг)
• состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат
• общепроизводственные затраты: учет при простоях и прочих причинах остановки производственного процесса;
• нормы брака: кто и как их должен установить; учет возвратных отходов;
• влияние стоимости возвратных отходов и сопутствующей продукции на расчет налоговых обязательств по НДС при их продаже, а также на сумму обязательств при продаже основной продукции.

6. 6. Особенности формирования себестоимости работ (услуг):

• общепроизводственные расходы. Формирование, принципы разделения на виды работ (заказы, договоры и т.д.);
• может ли предприятие, предоставляющее услуги, обойтись без общепроизводственных расходов. Как это влияет на налоговый учет.

7. 7. Реализация готовой продукции, результатов работ (услуг)

• признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации продукции (работ, услуг);
• особенности даты признания доходов по работам, услугам. Как неподписанные заказчиком документы влияют за учет затрат у исполнителя работ (услуг); нужна ли для учета «обычная цена»?;
• продажа продукции (работ, услуг) по цене, ниже себестоимости, ниже обычной цены. Каковы налоговые последствия для налога на прибыль и НДС; учет скидок, наценок и уценок готовой продукции;

8. 8. Возврат готовой продукции

• причины возврата продукции и его документальное оформление;
• анализ операций по возврату продукции в зависимости от причин возврата;
• возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака;
• корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.

9. 9. Гарантийные ремонты и замены:

• порядок отражения расходов на гарантии;
• учет лиц, получивших гарантийные ремонты, замены. Следует ли его вести?
• является ли передача по гарантии бесплатной передачей? Какие внутренние документы предприятия могут снизить налоговые риски; необходимо ли начислять НДС, отражать доход при передаче продукции (выполнении работ) в рамках гарантии.

10. 10. Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

• учет резервов и обеспечений выплат работникам. Обязательная процедура, влияющая на налоговый учет прибыли; как правильно в целях налогообложения учесть суммы обеспечений, начисленных до 2015 года и используемых после этой даты; налоговый учет расходов на командировки.

11. 11. Давальческая переработка.

• документальное оформление операций по передаче сырья, предоставлению услуг и передаче изготовленной продукции; особенности учета операций по переработке у заказчика и у исполнителя
• учет остатков сырья, отходов, подлежащих утилизации

12. 12. Учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды.

• Критерии признания одежды специальной (наличие вредных условий труда, сертификация материалов и проч.);
• Использование типовых норм обеспечения работников спецодеждой;
• Налогообложение налогом на прибыль, НДС и зарплатными налогами стоимости одежды, которую нельзя отнести к специальной; Невозврат уволенным работником полученной и неизношенной одежды. Варианты отражения в учете стоимости такой одежды.

13. 13. Безнадежные и сомнительные долги:

• формирование резерва сомнительных долгов. Общие принципы;
• изменение определения термина «безнадежная задолженность» в налоговом учете;

• налоговые «корректировки» при начислении резерва и списании задолженности.

 Стоимость участия – 2350 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

- тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников

- раздаточный материал и деловые аксессуары; сертификат участника

- кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

Вниманию слушателей семинара! В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, при которых вы не можете прийти на семинар Просим вас предупредить нас заранее (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), чтобы перенести оплату на следующий семинар. Если вы не предупреждаете вовремя и не приходите на семинар — уплаченные вами средства направляются на организацию обучения на этом семинаре и наши услуги будут считаться предоставленными. Спасибо за понимание!

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  23-09  от  «__»_______2019  г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96