Отключить рекламу

Подпишитесь!


Тема семинара:
АнтиОФФШОРНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Международное налоговое планирование иностранных структур. Сейчас и завтра! ПРАКТИКА СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА + ЛИЧНЫХ АКТИВОВ!
Время проведения:
23.10.2019 - 24.10.2019
Город:
м. Київ
Место проведения:
готель «Козацький», вул. Михайлівська, 1/3 (ст.м. «Майдан Незалежності»)
Стоимость:
3950 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС. Скидки: за 2-х участников: 5%, за 3-х и более участников: 10%! При регистрации через сайт скидка 3%! Скидки постоянным клиентам!
  • Организаторы
Название организации:
Діловий Клуб "Управління знаннями"
Контактные телефоны:
(044) 537 70 10 (багатоканальний), (044) 235-77-80, (044) 235-78-05, Київстар (067) 506 80 61, Viber МТС (095) 271 45 90
E-mail:
km@dk.ua
Веб сайт:
www.dku.in.ua
  • Описание семинара

АнтиОФФШОРНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Международное налоговое планирование иностранных структур. Сейчас и завтра!

ПРАКТИКА СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА + ЛИЧНЫХ АКТИВОВ!

КЕЙСЫ! ИЗМЕНЕНИЯ И НОВИНКИ! Ближайшие перспективы по УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ!
Практические рекомендации по структурированию бизнеса с учетом локальных и глобальных тенденций.

Полный обзор новых правил работы с иностранными компаниями и оффшорами:
• CFC, Country-by-Country reporting, Substance, BEPS, ATAD, GAAR, DOTAS, DAC6, MLI, PPT,
трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, что творится на BVI и не только.
• GAAR в соответствии с национальным законодательством, MLI и ATAD: различия и сходства.
• "Тест основной цели (РРТ)" — вероятная интерпретация, PPT в MLI — проверка на разумность, сегодняшние злоупотребления с Substance, GAAR и верховенство закона.
• Как далеко может налоговая администрация и суды применять правила GAAR?
• Связь между правилами PPT/ GAAR и требованиями к бенефициарному собственнику.
• Громкие судебные разбирательства в Европе, тенденции практики Европейского суда на примере кейсов.
Анализ актуальных решений стран ЕС, Украины и иных стран мира в рамках международных налоговых соглашений.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
Соловьева Ольга

СОЛОВЬЕВА Ольга,
Адвокат. Управляющий партнер Адвокатского объединения «SK GROUP».

Консультирует по вопросам местного и международного налогового планирования, структурирования бизнеса и инвестиций. Сопровождает судебные споры с налоговой инспекцией. Среди клиентов как м/н компании, так и украинские бизнес-группы.

Значительный опыт по банковскому, проектному и торговому финансированию, проектам по финансированию приобретений, проведению комплексной юр. экспертизы (due diligence), организации холдинговых, финансовых и торговых структур.

Ольгой были проведены юридические аудиты ряда крупных предприятий нефтекомплекса и машиностроения, государственного банка, а также многочисленные операции с ценными бумагами в сотрудничестве с ING Bank Украина.

Дмітрієва Ольга ДМИТРИЕВА Ольга,
Адвокат, Управляющий партнер ЮФ «Дмитриева и партнёры».
Председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины.
Председатель Наблюдательного совета ВГО «Ассоциация адвокатов Украины».
Арбитр Рижского международного коммерческого арбитражного суда.
Член Общественного совета при Антимонопольном комитете Украины.
Специализируется на международном налоговом планировании и структурировании бизнеса, инвестициях и валютном регулировании, ВЭД, корпоративном праве и M&A, Due diligence, международном арбитраже. Более 29 лет юр.практики.
Кузнечикова Елена, тренинг КУЗНЕЧИКОВА Елена,
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».

Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже. Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами. Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.
Вознюк Елена, Трансфертное ценообразование

ВОЗНЮК Олена,
Партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants"
(податкові, аудиторські та юридичні послуги).
Доповідач, консультант та автор семінарів Ділового Клубу по ТЦУ, міжнародному податковому плануванню та структуруванню.

Спеціалізація: трансфертне ціноутворення, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії.
15 років досвіду та практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика и нефта&газ, нерухомість).
Досвід роботи: провідні міжнародні юридичні та аудиторські фірми.
Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA).

Загрядская Мария ЗАГРЯДСКАЯ Мария,
Советник АО «СК ГРУП», налоговая практика.
Предоставляет консультации в области национального и международного налогового планирования, разработки структуры бизнеса, а также в области IT права. Около 9 лет опыта в налоговом планировании и структурировании.
Мария занимала позиции in-house юриста в крупном аграрном холдинге Украины (Ukrlandfarming PLC),
Head of Legal в одном из украинских IT холдингов и в ряде IT стартапов.
Доценко-Белоус Наталия Александровна, Финансирование строительства

ДОЦЕНКО-БЕЛОУС Наталия Александровна,
Адвокат. Известный юрист в сфере недвижимости. Автор проекта «TRANSACTIONAL LAW BOUTIQUE».

Специализация: недвижимость, строительство, ценные бумаги, а также земельные вопросы. 
Разработчик финансовых моделей привлечения средств в строительство при использовании закладных, опционов, сертификатов ФОН, дисконтных облигаций как в жилищном, так и в коммерческом строительстве...
Многие клиенты смогли выбрать оптимальные варианты привлечения средств и успешно реализовать проекты.
"Ukrainian Law Firms 2010. A Handbook for Foreign Clients" называет Наталью экспертом в налогообложении и международном финансировании.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

День №1. 23.10.2019

Блок №1. Глобальная деофшоризация.
Обзор действующих нормативных документов ЕС и некоторых других стран (почему так как есть).

1. Что осталось от оффшоров и раскрытие конечных бенефициаров.
   • Состояние имплементации в различных странах
   • Практические последствия и риски
   • Примеры использования данных
2. Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине.
   • Споры, в которых устанавливается бенефициар.
   • Налоговые споры, связанные с репатриацией доходов нерезидентов.
3. Законопроекты о КИК, как и когда это будет работать. Перспективы деофшоризация в Украине.
4. Реестры бенефициаров. Перспективы введения в странах ЕС.
   • Единый реестр бенефициаров ЕС.
   • Опыт Великобритании. Публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
   • Реестр Кипра.

Блок №2. MLI и тест основной цели: зачем все это.

1. Принципы применения международных налоговых соглашений:
   • Классические условия и пределы применения международных налоговых соглашений.
   • Ограничения льгот по международным налоговым соглашениям. GAAR и специфические ограничения.
2. Многосторонняя Конвенция MLI и План BEPS: идеология и механизм применения Конвенции. Процедура изменения соглашений.
3. Позиция Украины по адаптации MLI и Плана BEPS. Выбранные страны, выбранные позиции, статус ратификации MLI:
   • Налогообложение дивидендов, тест основной цели (PPT);
   • Налогообложение компаний с активом в виде недвижимости;
   • Налогообложение деятельности постоянных представительств;
   • Позиция основных стран-партнеров по международным налоговым соглашениям.
5. Практика имплементации MLI в европейских странах.
6. Практические рекомендации для украинских компаний.
   • Необходимые изменения в процедурах работы, шаги к оценке и имплементации необходимых изменений.

Блок №3. Иностранная компания сегодня. Идеальная структура: как создать и не поломать.

1. Новое Законодательство 2019 года, которое требует реального присутствия.
   • ATAD: изменение базовых налоговых правил в ЕС с 2019.
   • Новые минимальные правила КИК (CFC) для всех стран ЕС, включая Кипр, Мальту и другие холдинговые юрисдикции.
2. Имплементация ограничения затрат на проценты (Interest Limitation Rules).
3. Новелла внедрения exit налога для компаний с IP активами.
4. Гибридные несоответствия и работа с партнерствами LLPLP. Двойные вычеты и вычеты без включения.
5. Новелла универсальной доктрины против злоупотреблений GAAR.
   • Современные требования к компаниям-нерезидентам в эпоху BEPS, КИК.
     Преимущества и недостатки различных форм компаний. Почему люди регистрируют компании в других странах?
   • Оффшоры и международная торговля. Особенности выбора компании для импортных и экспортных операций.
     Партнерства, фри зоны и постоффшорные юрисдикции.
   • Правильный выбор стран. Как не «попасть». Основные грубые ошибки при работе с оффшорами.
     Дешевый оффшор – не значит качественный (почему).
   • Старая Европа: Кипр, UK, Швейцария. Налоги, отчеты, особенности регистрации, секреты популярности.
     Основные ошибки при подготовке ежегодной отчетности.
   • Новые юрисдикции или хорошо забытые старые знакомые: Чехия, Эстония, Латвия, Болгария, Венгрия, Польша, Словакия.
   • Гонконг или Сингапур – где лучше начать бизнес в Азии? Как правильно использовать компании из Гонконга и Сингапура?
   • Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
   • Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты), агентские схемы как не попасть на признание постоянным представительством
   • Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности).
   • ИКЕА, Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах).

Блок №4. Substance. Что это, зачем это, где уже и как применяется?

   • Понятие сабстанс, с какой целью введено, требования по сабстанс.
   • Виды деятельности к которым предъявляются требования по реальному присутствию.
   • Юрисдикции в которых введены требования экономического присутствия.
   • Годовой отчет по сабстанс.
   • Штрафы.
   • Сколько стоит реальное экономическое присутствие в оффшорах? Варианты редомицилизации.

Блок №5. Деофшоризация в Украине. Полный анализ. Законопроекты.

1. Инструменты агрессивного налогового планирования уходят в прошлое: обзор и анализ текущего украинского законодательства, а также законодательных анти-отмывочных инициатив (antiBEPS).
2. Внедрение алгоритмов противодействия налоговым злоупотреблениям:
   • Нулевое декларирование прибыли: охота на ведьм или налоговая амнистия?
   • Будущее налога на выведенный капитал, пример Эстонии и Латвии.
   • Законопроект 1210 (и 1210-1): реакция бизнеса, практические рекомендации как пошагово подготовиться ко всем нововведениям и выстоять в условиях едино моментного принятия большого количества налоговых законов в Украине.
   • Шаг 3 Плана BEPS — разработка эффективных правил налогообложения контролируемых иностранных компаний (CFC/КИК):
определения понятий КИК, существенного контроля по законопроектам 1210 и 1185.
   • Особенности расчета суммы НДФЛ, которая подлежит оплате из прибыли КИК, кто не должен платить.
   • Отчет КИК и штрафные санкции.
   • Директивы АТАД-1, 2: общее правило о запрете злоупотреблений, иные последствия.
   • Тест основной цели (Principal purpose test, PPT) (статья 7 MLI-конвенции) и др. аспекты, связанные с MLI-конвенцией в Украине.
   • Единый стандарт обмена налоговой информацией (CRS), Конвенция MCAA и автоматический обмен налоговой информаций.
3. Road map для бизнеса при выявлении рисков, связанных с деофшоризацией в Украине: меняйтесь раньше, чем вас заставят это сделать.

Блок №6. Защита инвестиций. Открытие счетов в банках США.


ДЕНЬ №2. 24.10.2019.

Блок №7. Как управлять и планировать иностранной компанией в сегодняшних реалиях.

1. Принципы международного планирования холдингом.

2. Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения.
   • Почему нужно реальное присутствие в стране регистрации компании?
3. Активы в холдинге: корпоративные права, недвижимость, интеллектуальная собственность и другие.
   • Особенности юридических, финансовых и налоговых взаимоотношений между материнской и дочерней компанией.
4. Страны, подходящие для регистрации холдинговой структуры, их сравнительная характеристика.
5. Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), правила тонкой капитализации.
6. Создание затрат (займы, роялти, услуги), выплаты по гарантиям.
7. Элементы налогового планирования для холдинговой структуры.
   • Внутренние налоги, директивы, конвенции, дочерняя компания или постоянное представительство, капитал или заем, акционер – физическое или юридическое лицо, форма бизнеса — компания или партнерство.
8. Режимы консолидации прибыли и убытков в группе на примере некоторых стран ЕС
9. Судебная практика по налоговым спорам, касающимся налогообложения процентов, дивидендов и роялти.
   • К каким аргументам сторон прислушивается суд.

Блок №8. Трансферное ценообразование с аффилированными структурами. Где особое внимание?

1. Проект ОЭСР ТЦО по финансовым операциям,
2. Скрытый капитал (переоцененные групповые займы) и соответствующие выплаты процентов,
3. ТЦО и отчетность по странам.
4. Постоянные представительства.
5. Разрешение споров ОЭСР/ЕС: MAP, арбитраж в делах TЦО, штрафы.
6. Судебная практика по налоговым спорам, касающимся налогообложения процентов, дивидендов и роялти.
   • К каким аргументам сторон прислушивается суд.

Блок №9. Иностранные банки и Конец банковской тайны. Автоматический обмен.

1. Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.
2. Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?
3. KYC – что это? Отличие требований разных банков к физическим и юридическим лицам. «что и кого «не любят» банки».
4. Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?
5. Private banking или как стать клиентом ТОПовых банков.
6. Жизненный цикл работы банковского счета.
7. Почему банки не открывают счета?
8. Проблематика открытия счетов для PEP.
9. Аналитика по банковскому кризису в Латвии. Ошибки, на которых надо учиться.
10. Что делать клиентам проблемных банков? Когда вернут деньги клиентам ABLV Bank?
11. Как работать так, чтобы банк не закрыл счет? Зачем нужен второй счет компании?
12. Что делать, если банк спрашивает? Банковские запрос – особенности реагирования и подачи информации.
   • Советы как ваши платежи будут проходить без проблем.
13. Отмена банковской тайны — AEOI или обмен налогово-значимой информацией.
14. Как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
   • Отличия в обмене между физическими и юридическими лицами
15. Автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами: различия между активными и пассивными счетами.
   • Роль Украины в процессе обмена.
16. Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после принятия закона о контролируемых иностранных компаниях.

Блок №10. IT бизнес: зарубежные юрисдикции и налоги.

1. Зарубежные юрисдикции для украинского IT-бизнеса:
   • Типичные ошибки украинского IT бизнеса при учреждении зарубежных компаний и открытии счетов за рубежом.
   • Советы как избежать ошибок, их дорогостоящих последствий при использовании иностранного элемента в структуре IT бизнеса.
   • Практические рекомендации для украинских IT компаний: как и с какой целью можно использовать компании в США, Эстонии, Швейцарии, на Кипре, Мальте и налогообложение операций с такими компаниями.
   • США – новый оффшор или ловушка? Особенности открытия компаний и счетов в Штатах.
2. Налоговые аспекты IT сферы в Украине:
   • Освобождение от налогообложения НДС операций с программной продукцией.
   • Налогообложение операций с криптовалютой, майнингом в Украине, сравнительный анализ подхода к налогообложению за рубежом.
   • Вызовы для иностранного инвестора, который заходит на украинский рынок IT: 5% vs. номинальная схема на ФЛП.
   • Есть ли экономическая сущность в классических способах структурирования IT бизнеса в Украине?
     Сотрудник IT компании vs. подрядчик-ФЛП, с полной материальной ответственностью.
   • 5 группа единого налога для ФЛП: как это будет работать?
   • РРО по-новому для интернет-магазинов, маркетплейсов в Украине: практические рекомендации и возможные риски.
   • Stock оptions для сотрудников и подрядчиков IT компаний, налоговая нагрузка.
3. Вызовы для диджитал-бизнеса, связанные с глобальной деофшоризацией и принятием новых законов в Украине в «режиме принтера».
   • Законопроект 1210, 5 группа ФЛП, РРО, CRS, MLI, BEPS, ТЦО, КИК, нулевые декларации.
4. Новые диджитал-налоги за рубежом как одна из тенденций глобальной деофшоризации и борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Блок №11. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов, расположенных в разных странах.

1. Разница в понятиях «гражданство» и «резидентство», всегда ли они должны совпадать у одного лица.
   • Определение налогового резидентства физических лиц в Украине;
   • Допустимость двойного гражданства для граждан Украины;
   • Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика;
   • Двойной резидентный статус. Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения.
2. Последствия владения бизнесом и активами за рубежом для резидентов Украины.
   • Валютный контроль при инвестировании за рубеж для резидентов Украины
   • Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
   • Налоговые последствия получения в Украине доходов из зарубежных источников для резидентов Украины (уплата за рубежом налога у источника, уплата в Украине НДФЛ, применение Конвенций об избежании двойного налогообложения)
   • Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний), риски и белые пятна соответствующего «антиоффшорного» проекта закона Минфина.
3. Обмен информацией для налоговых целей.
   • Основные способы обмена информацией (по запросу, спонтанный, автоматический).
   • Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
   • Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.
4. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства бенефициаров активов
(по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц):
   • ОАЭ, Кипр, Монако, Андорра, Мальта, UK, Израиль, Португалия, Италия, Румыния.

Блок №12. Международные инструменты для личного налогового планирования, защиты активов и их передачи в наследство.

1. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.
   • Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновление 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц, 5я AML- Директива, 6я AML- Директива, введение европейского реестра счетов и усиление уголовной ответственности за отмывание денег.
   • Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.
   • Британские проверки имущества неясного происхождения.
   • Борьба с агрессивным налоговым планированием, Директива DAC6 и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками (консультантами, юристами, аудиторами, риелторами и пр.)
2. От чего зависит возможность обеспечить сохранение конфиденциальности при владении зарубежными активами.
   • Для какого уровня капиталов возможности еще остались. Конфликт интересов при намерении сохранить конфиденциальность владения.    • Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов FAMILY OFFICE.
3. Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.
   • Отличия трастов от фондов. Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
   • Цели и задачи трастов и фондов. Основные преимущества инструментов доверительной собственности.
   • Мировая практика использования таких структур в бизнесе и имущественном планировании.
   • Обзор трастовых и фондовых юрисдикций (Джерси, Панама, Кипр, Мальта, Лихтенштейн и пр.).

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Стоимость участия: 3950 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.
Скидки За 2-х участников: 5%, за 3-х и более участников: 10%!
При регистрации через сайт скидка 3%! Скидки постоянным клиентам!
В стоимость входит

▪ 12-15 часов обучения на семинаре;
консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
ответы на интересующие Вас вопросы,
аналитические материалы к семинару;
обед в ресторане,

кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах);
деловые аксессуары;
сертификат.

Регламент Регистрация участников: 8.45-9.30. Занятия: 9.30-18.00.

Реєстрація

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua

  • ДЛЯ РЕДАКТИРОВАНИЯ
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться