Добрый день, уважаемые коллеги!
Завершается очередной финансовый год. В разгаре подведение итогов и подготовка бухгалтерских, налоговых и управленческих годовых отчетов. Активно проводится сверка расчетов с контрагентами, ведется работа с задолженностями.
Итак, на семинаре, на который я и Бизнес Центр Ника вас приглашаем, вы начнете с того, что составите персональный план итоговой работы с задолженностями. В нем вы сформулируете не только четкую последовательность действий, но и определите круг ответственных лиц (должности), сроки исполнения и контроля. Одним словом, получите практические рекомендации по оптимизации итоговой работы с задолженностями.
А затем, вы пройдете все учетно-организационные процедуры с задолженностями: классификацию, учетные оценки (дисконтирование; создание, оценку и переоценку резерва сомнительных долгов, списание и отражение безнадежной задолженности), документальное сопровождение и… их отражение в бухгалтерском и налоговом учете – последовательно и обстоятельно.
Отдельно, много и в подробностях будем говорить об НДС- последствиях списания безнадежной задолженности или ее урегулирования в статусе сомнительной (прощение долга, уступка требования, зачет…).
Одним словом, наша встреча обещает быть интересной, практичной и продуктивной! До встречи на семинаре!
ИРИНА ГОЛОШЕВИЧ
ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ
(КРЕДИТОРСКИЕ, ДЕБИТОРСКИЕ, БЕЗНАДЕЖНЫЕ И СОМНИТЕЛЬНЫЕ):
КЛАССИФИКАЦИЯ, УЧЕТ, НАЛОГИ
Редактор газеты «Бухгалтерия»
Консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета с практическим опытом работы с аудиториями бухгалтеров предприятий разных сфер предпринимательской деятельности
Автор многочисленных публикаций в газете «Бухгалтерия», сборниках систематизированного законодательства
Опыт лекторской деятельности — 10 лет
Семинар предназначен для: главных бухгалтеров, бухгалтеров, финансовых директоров, бухгалтеров,
руководителей и специалистов финансовых подразделений, аккаунт-менеджеров, аудиторов
грамма семинара
Задолженности: план действий по завершению 2019 года
Классификация задолженностей по состоянию на 30.09.2019 года – нормальная, сомнительная, безнадежная…
Делегируем полномочия по урегулированию задолженностей (меры, полномочия, ответственность). Бухгалтерская задолженность и юридическое обязательство (в чем причина разночтений юридическими и бухгалтерскими службами одних и тех же операций). Рекомендации, как избежать конфликтов
Налоговые последствия принятых решений, если задолженность признана сомнительной, прощенной, безнадежной. Продление (перенос) сроков исполнения обязательств (как это отразится на налоговом учете операций).
В поисках оптимального решения с учетом налоговых последствий… Способы урегулирования задолженностей. Прощение долга. Зачет встречных однородных требований (в том числе в сфере ВЭД). Уступка права требования. Поручительство.
Задолженности: сугубо бухгалтерский аспект
Инвентаризация задолженности: порядок составления акта сверки расчетов и его утверждение. Если не достигнуто согласие контрагентов (учетные оценки и последствия)
Документы, на основании которых задолженность признается безнадежной в бухгалтерском учете. Существует ли первичный документ и нужно ли его вообще искать?
Непредвиденные активы и обязательства: МСФО на службе национальных стандартов.
Задолженности в ПБУ-формате: изменения–2019
ПБУ-10 и ПБУ-11: дисконтированию в украинском учете быть!
В поисках ответа – учетная политика или учетная оценка?
Дисконтирование на примере кредиторской и дебиторской задолженности, возвратной финансовой помощи (расчет и бухгалтерские проводки).
Резерв сомнительных долгов: действия в завершение года
«Переоценка» резерва сомнительных долгов: периодичность, процедуры в деталях, документальное оформление, учетные последствия. Пример бухгалтерских проводок и отражения в декларации по налогу на прибыль
Если метод оценки резерва изменен в течение года: с какого периода применяем изменения.
Методы оценки резерва сомнительных долгов в ПБУ и обесценение задолженностей в МСФО.
Безнадежная задолженность (в центре внимания – налоговые последствия)
Налоговые термины "Безнадежная задолженность” и “Безвозвратная финансовая помощь” - фискальные интерпретации Налогового кодекса (обзор налоговых разъяснений и консультаций)
Списание задолженности в пределах (сверх) резерва сомнительных долгов. Правила проведения корректировки финансового результата при исчислении объекта обложения налога на прибыль.
Примеры расчета суммы корректировки и ее отражения в приложении РІ к декларации по налогу на прибыль. Анализ налоговых последствий в зависимости от учетной политики компании (ПБУ- или МСФЗ-стандарты).
Списание дебиторской и кредиторской задолженности (НДС-аспекты)
Налоговые обязательства и налоговый кредит по НДС при списании задолженностей (даты, события и суммы соответствующих корректировок). Мнение налоговой службы и судебная практика
…кроме того…
Дебиторская задолженность (бухгалтерский учет в ПБУ-формате)
Виды дебиторской задолженности, признание и оценка дебиторской задолженности в активах предприятия
Товарная дебиторская задолженность, возвратная финансовая помощь, займы и прочие дебиторские задолженности, как финансовый актив в контексте ПБУ-стандартов
Общие правила классификации и оценки финансовых активов в соответствии с ПБУ-стандартами. Фактическая и справедливая стоимость финансовых активов. Порядок оценки по справедливой стоимости (источник - ПБУ-19).
Оценка товарной дебиторской задолженности на дату баланса. Формула расчета чистой реализационной стоимости.
Критерии признания задолженности сомнительной. Документы, подтверждающие этот факт (всегда ли они первичные?)
Дебиторская задолженность (бухгалтерский учет в МСФЗ-формате)
Дебиторская задолженность, как финансовый актив в контексте МФСЗ-стандартов (фундаментальные отличия от ПБУ-методологии)
Классификация финансовых активов, основанная на бизнес-модели и характере денежного потока, в контексте ее применения к дебиторской задолженности
Классификация финансовых активов по критерию применяемой оценки (амортизируемая стоимость, справедливая стоимость через прибыль/убыток, справедливая стоимость через прочий совокупный доход)
Оценка дебиторской задолженности на дату признания и на дату баланса. Торговая дебиторская задолженность без значительного финансового компонента (исключение из правила оценки по справедливой стоимости)
Торговая дебиторская задолженность со значительным финансовым компонентом (пример оценки по справедливой стоимости – порядок расчета и схема проводок)
Правила обесценения финансового актива
Кредиторская задолженность (ПБУ- и МСФЗ-методология в сравнении, налоговые последствия)
Виды кредиторской задолженности и источники ее возникновения. Финансовые обязательства – классификация и модели оценки
Амортизированная и справедливая стоимость (есть ли отличие в расчете, если справедливая оценивается по настоящей (дисконтированной) стоимости?).
Финансовый кредит, полученный от учредителей (особенности признания в бухучете, налоговые последствия)
Безвозвратная финансовая помощь, как финансовое обязательства (неожиданные интерпретации с налоговыми последствиями)
Кредиторская задолженность, оставшаяся непогашенной (особые налоговые последствия, если задолжали неплательщику налога на прибыл). Корректировка финансового результата на сумму безвозвратной финансовой помощи.
Где и когда состоится семинар?
РАСПИСАНИЕ СЕМИНАРА
Дата: 21 января, вторник
Регистрация: 11:00
Начало: 11:30
Окончание: 16:30
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
Отель Проминада
Фонтанская дорога, 143, Одесса
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ
2499 грн.
Для двух участников и для наших постоянных клиентов — СКИДКА по 200 грн с участника
Для трех и более участников — СКИДКА по 300 грн. с участника
КОЛИЧЕСТВО МЕСТ
ограничено
всего 25 человек
Для двух и более участников, для наших постоянных клиентов — СКИДКА!!!
В Стоимость входит: консультации профессионального лектора, ответы на индивидуальные вопросы, кофе-брейк с натуральным кофе, блокнот, ручка, вода, раздаточный материал, необходимый для работы, WI-FI, парковка
По вопросам звоните на
+38(048)7954143 +38(050)3967450
или пишите на почту nikabiz@nikabiz.com
Приходите на семинар и защитите свой бизнес с самых первых дней!
Дорогие наши клиенты, если возникают непредвиденные обстоятельства и Вы не можете прийти на семинар, просим Вас предупреждать нас заблаговременно (не менее чем за 3 рабочих дня до начала семинара), в таком случае оплату мы перенесем на следующий семинар. Если Вы нас не предупредите вовремя, то мы не сможем перенести Вашу оплату, поскольку она направляется на организацию обучения на этом семинаре, и наши услуги будут считаться оказанными. Благодарим за понимание!