Цей вебінар розроблений для суб’єктів господарювання, як підприємців, так і підприємств, які отримують послуги від нерезидентів або надають їм послуги. При цьому не має значення система оподаткування, що застосовується, і факт реєстрації платником ПДВ.
Ви ФОП на єдиному податку або на загальній системі і, може, неплатник ПДВ або ви підприємство, яке перебуває на спрощеній системі оподаткування і не є платником ПДВ, і вважаєте, що вам не треба сплачувати податок на прибуток та ПДВ бо ви не платники цих податків.
Все так. Але не в тому випадку, коли ви купуєте певні послуги у нерезидентів.
Лектор: Волянюк Інна Анатоліївна
- сертифікований аудитор, CAP (CIPA),
- експерт-консультант з питань оподаткування з 20-ти річним досвідом роботи у сфері аудиту та податкового консалтингу,
- автор тематичних семінарів з фінансового та податкового обліку.
Програма
1. Бухгалтерський облік у підприємств операцій купівлі та продажу послуг нерезидентам:
- визнання операцій в іноземній валюті та нарахування курсових різниць,
- вплив нарахованих в бухгалтерському обліку курсових різниць на розрахунок податку на прибуток та єдиного податку,
- формування доходів та витрат при отриманні послуг та їх продажу.
2. Послуги, отримані від нерезидентів та надані нерезидентам, і податок на прибуток.
Застосування податкових різниць до операцій:
- які визнані контрольованими,
- придбання послуг у нерезидентів (у тому числі пов’язаних осіб – нерезидентів), зареєстрованих у державах (на територіях), включених до переліку держав (територій), затвердженого постановою КМУ від 27.12.2017 № 1045;
- придбання послуг у нерезидентів, організаційно-правова форма яких включена до переліку, затвердженого постановою КМУ 04.07.2017 № 480;
- виплати роялті нерезидентам.
Відображення таких операцій в декларації з податку на прибуток.
Списання безнадійних заборгованостей нерезидентів і перед нерезидентами:
- правила визнання у бухгалтерському обліку,
- які податкові різниці застосовуються.
3. Оподаткування виплат нерезидентам за надані ними послуги як доходу з джерелом походження з України:
- як визначити, які виплати за послуги нерезидентам мають оподатковуватися податком на репатріацію,
- правила оподаткування виплат нерезидентам в залежності від придбаних послуг,
- як не оподатковувати доходи нерезидентів або зменшити податок на доходи нерезидентів,
- заповнення декларації з податку на прибуток платниками податку на доходи нерезидентів, в тому числі, які не є платниками податку на прибуток,
- відображення нарахування податку в бухгалтерському обліку,
- відповідальність за несплату податку на доходи нерезидентів.
4. Оподаткування ПДВ операцій з придбання і продажу послуг нерезидентам:
- загальні правила, як визначається місце постачання послуг з метою оподаткування ПДВ,
- наслідки для продавця-резидента та покупця-резидента визначеного місця постачання: дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту, заповнення податкової звітності та податкової накладної,
- коли місце постачання послуги впливає на обов’язок нарахування податкових зобов’язань відповідно до п. 198.5 ПКУ та/або проведення перерахунку відповідно до ст. 199 ПКУ,
- окремо розглянемо:
- послуги, пов’язані з програмним забезпеченням та інформатизацією,
- оренду рухомого та нерухомого майна,
- послуги перевезення та транспортно-експедиторські послуги,
- послуги, що пов’язані з рухомим майном,
- комісійні послуги,
- рекламні послуги,
- будь-які послуги, що будуть названі учасниками вебінару, але за умови, що інформація про такі послуги буде надіслана організаторам вебінару не пізніше, ніж за 5 робочих днів до дати вебінару.
5. Вимоги ЗЕД – законодавства до розрахунків між резидентами і нерезидентами за послугами:
- способи проведення розрахунків, в т.ч. у відрядженні,
- контроль строків розрахунків.
Вартість: участь і запис - 670 грн., тільки запис - 640 грн. Знижка до 15% при реєстрації на кілька вебінарів, а також при реєстрації декількох учасників.
Дополнительная информация:
Viber: +38 (063) 204-53-20
E-mail: commerce@antra.ua
Веб сайт: http://bit.ly/2ReDIwg
Інші заходи:
7 лютого 2020, лектор Габрук О.Г.
Неприбуткові організації: фінансова та податкова звітність – 2019, всі податкові новації – 2020.
11 лютого 2020, лектор Габрук О.Г.
Декларація з податку на прибуток – 2019. Особливості складання річної декларації.
4 березня 2020, лектор Габрук О.Г.
Відрядження – 2020: все найважливіше! Організація службових відряджень на підприємстві та у ФОП.
12 березня 2020, лектор Габрук О.Г.
РРО – 2020. Чергові новації до Закону про РРО з 19.04.2020р. РРО в роботі ФОП.
17 березня 2020, лектор Габрук О.Г.
Дивіденди за 2019 рік – виплата та отримання. Прийняття рішення, нарахування, оподаткування.