Тривалість: 2,5 год.
Лектор: Мар'яна Кавин
Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р. Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит.
Участь у вебінарі буде корисна: бухгалтерам, головним бухгалтерам, фінансовим директорам, керівникам підрозділів, засновникам підприємств, аудиторам , ревізорам
Метою вебінару є :
розібратися в обліково-податкових наслідках заборгованостей, розрізняти сумнівну та безнадійну, вміти створювати резерви сумнівних боргів, аналізувати вплив на податкові різниці та податок на прибуток, ПДВ - кредит та зобов’язання, єдиний податок. Освіжити у новому часі ключові моменти щодо дисконтування. Навчитися визначати термін позовної давності - відлік, переривання та припинення.
Що входить у вартість:
конспект, слайди та зразки документів, які надсилаються за 24 години ДО початку вебінару. Відповіді на запитання учасників вебінару , по темі вебінару. Відеозапис, який надсилається кожному учаснику протягом доби після завершення заходу
Відповіді на запитання отримають УСІ учасники вебінару:
Формат проведення вебінару передбачає можливість учасників заходу поставити своє питання лектору напередодні вебінару. Найкраще це зробити у строк до 20.03.2020 року. У цьому випадку лектор надасть відповіді на усі раніше поставлені запитання під час вебінару.
Програма вебінару
Дебіторська заборгованість :
- сумнівна та безнадійна - як відрізнити та ідентифікувати
- поточна ( короткострокова) та довгострокова
- резерви сумнівних боргів - методи створення, документальне підтвердження, числовий приклад, бухоблік та податкові наслідки
- податкові різниці з податку на прибуток та податкові ПДВ наслідки
- кошти у банку по якому введена тимчасова адміністрація
- бюджетна заборгованість, особливості
- податкові наслідки списання для платника податку на прибуток,
- податкові наслідки для спрощенця- ФОП-а та підприємця - загальносистемника
Кредиторська заборгованість:
- дата списання та перенесення строку , коли минає безнадійна заборгованість
- документальне підтвердження списання
- бюджетна заборгованість та особливості її списання
- списання кредиторської заборгованості спрощенцем - ФОП-ом та Юридичною особою
- ПДВ наслідки списання заборгованості
Строк позовної давності:
- Як правильно порахувати строк позовної давності?
- Переривання терміну позовної давності- способи
- Строки позовної давності та договірні домовленості
- Початок перебігу та переривання - тонкощі обчислення
- Строк позовної давності у ЗЕД-діяльності. Товари, роботи та послуги- різні строки.
Заборгованість фізичних осіб :
заборгованість фізичних осіб перед підприємством та підприємства перед фізичними особами - податкові наслідки, якщо:
- заборгованість по авансовим звітам
- заборгованість по зарплаті та позикам
- боржник фізична особа - найманий працівник
- фізична особа підприємець на спрощеній системі оподаткування
- фізична особа підприємець на загальній системі оподаткування
- списання заборгованості по якій минув термін позовної давності та якщо все таки не минув строк позовної давності
- відображення в 1ДФ результатів списання
- заборгованість перед фізичними особами по дивідендам
Дисконтування довгострокової заборгованості:
- заборгованість засновників
- заборгованість працівників по позикам (безвідсоткова)
- заборгованість по кредитам ( відсоткова)
- заборгованість по безвідсотковій поворотній фінансовій допомозі