Информация о семинаре

Закриваємо 2020 рік:

список справ, річні перерахунки, виявлення ризиків

ОНЛАЙН-СЕМІНАР ЧИТАЮТЬ

Ірина ЛІТВІНЧУК Директор ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS); Має понад 8 років професійного досвіду консультування українських і міжнародних компаній з питань бухгалтерського обліку, застосуванню МСФЗ та оподаткування. Досвід роботи у Big4; Основна спеціалізація – написання облікових політик, проведення податкових діагностик, податкове супроводження компаній при переході з НП(С)БО на МСФЗ, структурування документообігу підприємств.

Світлана ЛІСТРОВА Провідний бухгалтер-експерт ТОВ “УАЙТ КОНСАЛТИНГ”, незалежний експерт з питань трудового законодавства, кадрового обліку, оплати праці та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS); Понад 16 років професійного досвіду роботи бухгалтером, 10-річний досвід роботи у бухгалтерських виданнях – понад 1500 публікацій, більше 1000 лекторської практики; Спеціалізація: ЄСВ, оплата праці, кадри та трудові відносини, відрядження, соціальне страхування, ПДФО, військовий збір, облік в бюджеті, військовий облік.

ПРОГРАМА

1. Закриття року: які справи бухгалтеру і кадровику слід провести вкінці року

• Інвентаризація перед річною звітністю: найважливіші акценти

• Облікова політика: як оцінити необхідність внесення змін та як не нашкодити собі при цьому

• Аудит первинних документів: робота із запізнілими документами та алгоритм роботи із «бракованою» первинкою

• Акти звірки і перевірка статусу контрагента: аналізуємо вплив на формування резерву під дебіторку

• Правильність відображення доходів/витрат: оцінюємо коректний період

• Внутрішні положення і інструкції: тест на відповідність реаліям

• Плани перевірок держорганів: шукаємо себе

• Податкові перерахунки:

  • Річний перерахунок  ПДВ: коли є обов’язковим

  • Річний перерахунок ПДФО є обов’язковим і корисним

• Чек-лист кадровика: що треба зробити до кінця року

• Затверджуємо графік відпусток на 2021

• Готуємо штатний розпис на 2021 рік

• Премії, винагороди працівникам, подарунки партнерам і дітям

2. Звірка обліково-первинних документів перед складанням фінзвітності

• Облікова політика: як внести зміни щодо критерія малоцінки (МНМА) та інші потенційні зміни

• Резерви та забезпечення: перевіряємо критерії визнання

• Виправлення помилок

• Дебіторська заборгованість і зобов’язання: позбавляємося безнадійної, перевіряємо критерії визнання

3. Технічна звірка обліку для податкових цілей

• Реконсиляція доходів/витрат та аналіз статей балансу: як провести та виявити зони ризику

• Податковий аналіз основних засобів: амортизація невиробничих основних засобів; відображення в додатку РІ МНМА; капіталізація витрат на ремонт ОЗ;

• Фінансові допомоги, позики і дисконтування: актуальна позиція ДПС

• Облікові судження МСФЗшників та їх обґрунтування: практичні кейси

• Алгоритм проведення звірки даних декларації з ПДВ та даних бухобліку (порівняння оборотів та звірка першої події)

• Операції-потенційні претенденти на донарахування ПЗ за п. 198.5 ПКУ:

  • безоплатні постачання та різного роду маркетингові активності;

  • продаж нижче собівартості;

  • ліквідації ОЗ;

  • витрати, не перекриті доходами (наприклад, здача в оренду ОЗ за 1 грн тощо);

  • аналіз 94 та 97 рахунків тощо.

• Річний перерахунок ПДВ: важливі акценти

4. Перевірка забезпечення відпусток та розрахунок коефіцієнту резервування

• Хто може не створювати резерв відпусток

• Алгоритм створення резерву відпусток – в обліковій політиці

• Можливі варіанти з практики: показники й алгоритм розрахунку резерву

• Які відпустки враховувати під час створення резерву?

• Чи враховувати відпускні та лікарняні в загальний фонд оплати праці?

• Чи застосовувати коефіцієнт резервування до відпускних і лікарняних?

• Використання резерву відпусток: якщо не вистачає, у підприємства виник обов’язок створювати резерв, а раніше не було.

• Цікаві кейси з практики:

  • ► підприємство було мікро, стало – малим;

  • ► працівник взяв відпустку за 2019-2020 рік і за 2020-2021 (під яку не створювали резерв)

  • ► відпустка почалася 28.12.2020. а закінчиться 22.01.2021

  • ► відпускні нараховані і виплачені 28.12.2020. а  відпустка починається з  04.01.2021.

• Інвентаризація резерву відпусток: як часто, процедура і бухоблік

• Судова практика з перевірки ДПС резерву відпусток.

5.  Річний перерахунок ПДФО

•  Чи обов’язково проводити річний перерахунок, якщо ПСП не було?

•  Найпоширеніші помилки, які можна виправити під час річного перерахунку

•  Під час перерахунку треба провести ревізію документів на ПСП

•  Алгоритм проведення перерахунку

•  Які виплати приймають участь у річному перерахунку ПДФО

•  Переплата/недоплата ПДФО: як відобразити у формі № 1ДФ за 4 квартал

• Виявили недоплати чи переплату податку у звільненого працівника: які варіанти?

•  Велика недоплата ПДФО: як утримувати по 20% чи всю суму відразу?

•  Чи підлягає річному перерахунку військовий збір?

6. Новорічні заходи, загальні збори, премії, подарунки працівникам і дітям: уникаємо податкових ризиків

•  Як правильно оформити виплату премії чи винагороди – без Положення – ніяк!

• Річна винагорода (премія) за рік: від чого може залежати, як впливає на середню зарплату

• Чи може керівник одноособово визначати розмір премії – так, якщо в нього є таке право!

• Подарунки працівникам – неоподатковувані й оподатковувані? А ЄСВ не уникнути!

• Подарунки дітям: коли не оподатковуються?

• Коли можна не нараховувати ЄСВ на подарунки та призи?

• Загальні збори як корпоративний захід: як правильно оформити.

• Виграші подарунків на корпоративі: чи будуть податки

Очікувані новації-2021

Податок на прибуток, РРО, новації для підприємців, соцстандарти-2021, новий звіт про осіб з інвалідністю, об’єднана звітність

ВАРТІСТЬ УЧАСТІ – БЕЗКОШТОВНО