Информация о семинаре

ЗАМОВИТИ РАХУНОК

Онлайн-семінар із 2-х частин: 22 та 31 березня 2021 року

22 березня

13:00 -14:30 – 1 частина

14:30-14:45 перерва

14:45-16.45 – 2 частина та відповіді на запитання

31 березня

13:00 -14:30 – 3 частина

14:30-14:45 перерва

14:45-16.45 – 4 частина та відповіді на запитання

Програма онлайн-семінару

1. Платники податку на прибуток та їх обов'язки – новації 2021 року

2. Облікова політика підприємства як основа для визначення об’єкта оподаткування

• основні облікові моменти, які впливають на визначення об’єкта оподаткування

• поріг суттєвості

• зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування

3. Роль первинних документів для визначення фінансового результату

- паперові та електронні первинні документи

- наслідки відсутності первинних документів

- альтернативні підтвердження господарських операцій

4. Фінансова звітність як невід'ємна частина декларації з податку на прибуток

- види звітності в залежності від категорії підприємства

- оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит

- виправлення помилок попередніх періодів

- штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання

3. Нова Декларація з податку на прибуток: основні правила

- обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку

- склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств

- подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами

- обов'язкові Додатки до Декларації

4. Визначення об'єкта оподаткування на основі фінансового результату за даними бухобліку

5. Доходи та витрати підприємства:

- дата визнання доходів та витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше)

- доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування

- безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда

- вплив курсових різниць на фінансовий результат

- дисконтування зобов’язань та заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування

- перехідні доходи за періодами та системами оподаткування

- собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.

6. Алгоритм заповнення нового Додатку РІ

- амортизація основних засобів (переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ)

- заповнення Додатку АМ по-новому

- резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів в Додатку РІ)

- збитки минулих років та збитки при реорганізації

- неприбуткові придбання (правила розрахунку і відображення в Додатку РІ)

- витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ)

- нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ);

-благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ)

- поворотна та безповоротна фінансова допомога

-роялті (обмеження нерезидентських роялті)

- штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів

- інші проблемні витрати, в т.ч. рахунок 949

7. Окремі нюанси заповнення додатків РІ, ПН, АВ, ЗП, ПП, ТЦ, КІК

7.1 Заповнення Додатку ПН

- хто зобов’язаний подавати?

- види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку

- за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам

- які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування

- як відобразити виплати, які оподатковані за рахунок резидент

7.2 Заповнення Додатку АВ

- в яких випадках Додаток заповнюється обов’язково?

- розрахунок дивідендів: правила, обмеження , оподаткування

- взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією

7.3 Додаток ЗП

• - іноземні доходи та дивідендні аванси

• - обмеження щодо зменшення податку

• 7.4 Додаток ПП

• - які пільги відображаються в Додатку?

• - за якими Довідниками визначаються пільги?

• - правила розрахунку пільг у Додатку

• 7.5 Додаток ЦП

• - відображення операцій з цінними паперами

• - вплив на Додаток ТЦ та РІ

• 7.6 Додаток ТЦ

• - коригування в контрольованих операціях

• - чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО?

• 8. Уточнююча Декларація або додаток ВП: як виправити помилки з найменшими втратами?

• 9. Зміни в оподаткування податком на прибуток з 1.01.2021 р.

- нові податкові пільги

- доходи нерезидентів

- нерезидентські роялті

- виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів

- контрольовані іноземні компанії

- ризики виникнення контрольованих операціях з 1.01.2021 р. та ін.

10. Штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання декларації, помилки, неповну або несвоєчасну сплату податку.

Вплив карантинних обмежень.

Кожен учасник отримає:

• презентацію

• роздатковий матеріал

• запис онлайн-семінару

• Чек-лист «Популярні запитання»

• відповіді на запитання за темою семінару

Кожен учасник має можливість задати питання

до початку онлайн-семінару (до 28 березня 2021 року)

та отримати відповідь під час онлайн-семінару!

ЗАМОВИТИ РАХУНОК