Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


16.02.17
6176 11 Друкувати

Як банки борються з ухиленням громадян від податків

"Эксклюзив" delo.ua Останнім часом фінмоніторинг банків звертає увагу на кошти, що зараховуються на банківські рахунки фізичних осіб від інших фізичних осіб з метою ухилення від сплати ЄСВ та ПДФО.

Юлия Курило адвокат, партнер АО "СК Груп"

Увага до операцій фізичних осіб по їх банківських рахунках з боку банків та правоохоронців не є новиною та авторським винаходом українських законодавців. Бажання збирати більше податків, увага до потенційно небезпечних операцій, пов'язаних із легалізацією коштів, здобутих злочинним шляхом, ухилення від оподаткування, викликають цікавість правоохоронців по всьому світу.

Певну функцію у системі слідкування за сумнівними коштами в Україні, як і по всьому світові, покладено на банківські установи, які є першою ланкою фінансового моніторингу. Саме банки зобов'язані виявляти, блокувати та доповідати компетентним державним органам, зокрема Державній Службі фінансового моніторингу, про всі операції, що підлягають контролю.

До переліку операцій, по яких контроль є обов'язковим, відносяться будь-які фінансові операції по рахунку фізичної особи в банківській установі, здійснені на суму понад 150 тис. грн.

Окрім обов'язкового фінансового моніторингу, існує внутрішній фінансовий моніторинг. В межах цього виду контролю банк, опираючись на свої внутрішні положення, а також на настанови з боку Держфінмоніторингу, виявляє та зупиняє операції, що містять ознаки легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом. Наприклад, останнім часом банки звернули свою увагу на кошти, що зараховуються на банківські рахунки фізичних осіб від інших фізичних осіб.

Всім відомо, що з метою уникнення оподаткування доходів фізичних осіб та сплати ЄСВ дуже часто люди працюють без офіційного працевлаштування та отримують доходи у вигляді заробітної плати з "чорної каси" без сплати податків та обов'язкових платежів. Так працюють, зокрема, програмісти, що на підставі трудового контракту надають послуги іноземним замовникам, отримуючи кошти за виконану роботу без сплати податків.

Так само останнім часом приділяють багато уваги операціям по рахунках фізичної особи, яка здійснює підприємницьку діяльність без відповідної реєстрації та отримує певну винагороду за продані товари, роботи, послуги.

Суть процесу моніторингу полягає в тому, що банк вивчає операцію клієнта, і за будь-яких сумнівів в її законності, економічному сенсі запитує від клієнта пояснення та підтверджуючі документи. У випадку, коли документи не будуть надані, або надані документи не вплинуть на сумніви банку в законності та обґрунтованості операції, така операція не буде виконана, а відповідальна особа в банку подасть відомості про операцію та її учасників до Держфінмоніторингу.

Також фінансові установи особливу увагу приділяють будь-яким грошовим переказам (без відкриття рахунку) на суму понад 15 тис. гривень.

У випадку якщо фінансова установа не здійснила передбачених ЗУ "Про фінмоніторинг" дій, відносно клієнтів, чиї операції підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноважений орган вправі накласти штраф на таку фінансову установу, а у випадку повторного виявлення таких порушень може бути ліквідовано ліцензію.

Що стосується осіб, котрі порушать дію ЗУ "Про фінмоніторинг", то вони можуть бути притягнуті до цивільної, адміністративної та кримінальної відповідальності в залежності від ступеня тяжкості та наслідків такого проступку.

Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.

Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.

Коментарі
  • аміна
16.02.17 07:34

Ощадбанк не сильно моніторить!

Відповісти
  • 111
16.02.17 09:00

для амины: еще не вечер...

Відповісти
  • nemo
16.02.17 09:32

Фин мониторинг - не налоговая. Всех не проверит. Вчера хотел пополнить приватовскую карточку в терминале. Передо мной пополнял карточку мужик с такой пачкой пятисоток, которую сложно удержать в руке. У Привата 15 млн активных карт - какой нах мониторинг...

Відповісти
  • светик
16.02.17 09:45

Все будет организовано программно: программа отловит по алгоритму все операции которые банк посчитает подозрительными- и відасть список пупкиных...

Відповісти
  • 222
16.02.17 10:38

ну якшо все йде до загальнонаціонального декларування витрат і доходів, то такий моніторинг таки набере обертів!!! тим більше стільки шуму про корупцію, хабарі....

Відповісти
  • ЯЯЯ
16.02.17 10:46

Все элементарно. Робот контролит заходы на карточку. Если идут регулярные пополнения с разных городов или разных карточек, то клиента смотрит уже менеджер.

Відповісти
  • nemo
16.02.17 13:23

ЯЯЯ, менеджеров не хватит

Відповісти
  • Сенечка
16.02.17 12:56

Приват мониторят!

Відповісти
  • Аннамария
16.02.17 13:59

У нас (ПП-шка) как раз ощадбанк и промониторил, что снимали суммы, более 150 тыс. грн. И сейчас просят подтвердить, куда их истратили. Накладные нужны видите ли.

Відповісти
  • Дина
16.02.17 15:50

Аннамария, А сейчас мониторится 150,0 или 50 тыс.?

Відповісти
  • цунь-ву
17.02.17 16:39

А что с продажами через интернет?Купила себе телевизор за 100 000. Попользовалась недельку, продала за 80 000. Должна 15600 заплатить государству? По закону так вроде. Или не?

Відповісти
Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам