У податковій накладній неправильна дата: як виправити
Лист ДФС від 23.03.2018 р. № 1207/6/99-99-12-02-01-15/ІПК.
Податкову накладну складають у день виникнення податкових зобов’язань з ПДВ. Якщо в ній неправильно зазначили дату, виправити таку помилку не можна через розрахунок коригування до такої податкової накладної.
Податкову накладну з неправильною датою платник податку може визначити як зайво складену. Він має право скласти розрахунок коригування такої податкової накладної, зазначивши в ньому всі числові показники зі знаком «–». Такий розрахунок коригування складають на дату, коли виявили факт зазначення неправильної дати у податковій накладній. І скласти його можна лише до податкової накладної, яку зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).
Розрахунок коригування до зайво складеної податкової накладної передбачає зменшення її числових показників. Тому такий розрахунок коригування із дотриманням строків реєстрації має зареєструвати в ЄРПН платник податку, зазначений у такій податковій накладній як покупець (отримувач) товарів/послуг.
Потрібно також скласти і зареєструвати правильну податкову накладну за операцією з постачання товарів/послуг, що відповідає даті настання «першої події» за такою операцією.
- ПДВ
- /
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
- руся
Елена, у меня 30.03.18 отклонили 3 нулевых РК . Я их подшаманила с учетом замечаний в квитанции и вчера все зарегистрировалось!!! В каждом РК есть свои нюансы, но кроме Вас их никто не переделает!!! Пробуйте!!! Например, при смене номенклатуры, я первой строкой РК полностью обнулила НН; второй строкой добавила другую номенклатуру и третьей строкой добавила "хвостик" остатка первоначального товара.
А, например, если Вы пишете причину "смена количества", то программа требует четное количество строчек: одна (-) и вторая (+) и т.д....
Відповісти