Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


10.07.18
9600 10 Друкувати

ТОП-порушень, які виявлені під час перевірок фізичних осіб

Зволікання громадянами із декларуванням своїх доходів

За зволікання із декларуванням своїх доходів два киянина поплатилися великими штрафами.

Так, двом фізичним особам у м. Києві у 2015 році банки – кредитори анулювали борг на загальну суму майже 30 млн. гривень.

Впродовж 2016-2018 років ці фізичні особи не виконали свій обов’язок задекларувати доходи, отримані у вигляді додаткового блага внаслідок прощення банками основної суми боргу, та сплатити відповідні податки.

Результати перевірок показали, що сума бюджетних втрат становить  4,8 млн. грн., за що нараховано штрафні санкції у розмірі 1,2 млн. грн.

Ухиляння від сплати податків при виплаті заробітної плати

Завдяки ефективним контрольно-перевірочним заходам підрозділів податків і зборів з фізичних осіб фіскальних служб Донецької, Вінницької, Тернопільської та Чернівецької областей викрито боржників, які впродовж кількох років ухилялися від перерахування до бюджету податків, утриманих під час нарахування і виплати заробітної плати працівникам.

Так, якісний ризикоорієнтований підхід до формування плану-графіка проведення документальних перевірок на 2018 рік дав позитивні результати, а бюджети вказаних регіонів збагатяться на додаткові 11 млн. гривень.

Зокрема, документальними перевірками зафіксовано факти тривалої затримки шести підприємствами внесення на бюджетні рахунки утриманих із фонду заробітної плати податку на доходи фізичних осіб в сумі 7,2  млн. грн., єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 3,6 млн. грн., та військового збору у розмірі 0,5 млн. гривень.

Недотримання умов спрощеної системи оподаткування

Фіскальними службами Вінниччини та Рівненщини виявлено ряд недобросовісних фізичних осіб – підприємців – платників єдиного податку, які через зловживання правилами застосування спрощеної системи оподаткування попали у списки боржників.

Серед таких зловживань -  перевищення граничного обсягу доходу, встановленого для ІІІ групи платників єдиного податку, виявлено у ФОП «О» (вид діяльності – лісопильне та стругальне виробництво), ФОП «О» (вид діяльності – оптова торгівля), ФОП «Р» та ФОП «Ю» (вид діяльності – вантажні перевезення). 

Одночасно, здійснення забороненого виду діяльності допущено підприємцем м. Києва (ФОП «О»), який перебуваючи на ІІ групі єдиного податку, систематично надавав послуги юридичним особам, які не є платниками єдиного податку.

Зібрані у ході перевірок матеріали (договори, банківські документи, пояснення контрагентів та ін.) засвідчили правильність відбору платників податків до плану – графіка проведення документальних перевірок.

У зв’язку з анулюванням цим суб’єктам господарювання реєстрації платником єдиного податку визначено грошових зобов’язань на загальну суму 5,4 млн. гривень.

Приховування доходів, що надійшли на розрахункові рахунки

Під час проведення документальної перевірки, призначеної у рамках  кримінального провадження, ревізорами ГУ ДФС у Київській області встановлено, що громадянин «О», діючи за попередньою змовою із спільниками, здійснював фінансові операції, пов’язані із зарахуванням та перерахуванням безготівкових коштів з/на власні рахунки, відкриті в одному з комерційних банків.

Дані про рух коштів на особистих рахунках фізичної особи «О» свідчать про отримання ним у 2014-2016 роках доходу на загальну суму близько 5 млн. гривень.

Задекларувати свої доходи «бізнесмен» не поспішав, внаслідок чого отримав акт перевірки та податкові повідомлення – рішення на суму 1,6 млн. гривень.

Також виявили незадекларовані доходи, що надійшли на «підприємницькі» розрахункові рахунки, посадовці ГУ ДФС у м. Києві під час перевірки фізичних осіб – підприємців «Г», «М» та ГУ ДФС у Рівненській області у ході перевірки підприємця – експортера «В».

Умисне ухилення порушниками від оподаткування доходів призвело до нарахування 2,8 млн. грн. грошових зобов’язань.

 

За матеріалами ДФСУ

Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.

Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.

Коментарі
  • Буржуй
10.07.18 08:55

Хотелось что бы и мне простили ну пусть ни 30 , но хотя -бы пару лимонов в банке. " Эх Киса, Мы чужие на этом празднике жизни"!

Відповісти
  • Юлия
10.07.18 09:25

Моей коллеге банк мозг выносит за 3 тысячи, которые не вернул бывший муж, а тут 30 млн на двоих - простили)))

Відповісти
  • Светик
10.07.18 10:06

Мне одной кажется, что эта статья - стеб?
 Или  мы  и  вправду  соседсвуем с феерическими долб..ми?
 И шобы  таки  в Киеве, и простили,  и не предупредили шо таки нада  кинуть кость  фискалам?  Смешно..

Відповісти
  • Алла
10.07.18 10:25

Светик,та то ж депутатам "простили"...

Відповісти
  • ***
10.07.18 12:50

Алла, а с фискалами не поделились! 

Відповісти
  • Раиса
10.07.18 11:22

Вони працюють

Відповісти
  • Ксюша
10.07.18 14:57

Это они хвастаются или прибедняются? 

Відповісти
  • Игорь
10.07.18 15:03

Уже много лет висит долг по кредиту порядка 1,5 млн грн, залоги забрали, все что было забрали, долг висит, никто его прощать не собирается, видимо со мной в могилу уйдет.
Но вот что интересно, допустим все же простили, надо задекларировать? А если банк меня не  известит об этом? А даже если известит, то я должен буду фискалам 18+1,5 процента? И с каких средств я должен его заплатить буду - этот долг? 20% от зарплаты исполнительный лист?

Відповісти
  • Зося
11.07.18 22:10

Игорь,в могилу -наверное нет. останется вашим детям .

Відповісти
  • Мариша
13.07.18 16:08

По поводу простили 30 лямов. Мой телефон светится в интернете (по работе). Чувак(вообще не знаю его) с другого города взял в банке кредит и дал мой номер как гаранта. Понятно, что либо менеджер дурак, который выдавал кредит, либо в сговоре, если сумма большая, поэтому никто мне не перезванивал и не спрашивал, знаю ли я такого. Так вот банк год меня терроризировал, а потом еще 2 года коллекторное агентство, и продолжает. Достает ужасно. и очень неприятно, когда сидим в офисе, комнатка небольшая и коллеги слышат, как по телефону мне начинают хамить, угрожать и т.д. А тут такие добрые - раз, и простили. :)

Відповісти
Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам