Коли банк може передати податківцям інформацію про рух коштів підприємців

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи. ДФС на його письмову вимогу щодо наявності банківських рахунків, в решті випадків - за рішенням суду.

ДФС має право звернутися до платників податків та інших суб'єктів інформаційних відносин із письмовим запитом про подання інформації (вичерпний перелік та підстави надання якої встановлено законом), необхідної для виконання покладених на контролюючі органи функцій, завдань, та її документального підтвердження (п. 73.3 ПКУ). Інформація на запит контролюючого органу надається НБУ, іншими банками безоплатно у порядку і обсягах, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність". Водночас, інформація про наявність та рух коштів на рахунках платника податків надається в обсягах більших, ніж передбачені п. 73.3 ПКУ, банками та іншими фінансовими установами контролюючим органам за рішенням суду. Для отримання такої інформації контролюючий орган звертається до суду.

Лист НБУ від 25.10.2018 р. № 25-0006/57133