Сайт для бухгалтерів №1 в Україні

Отримуйте
новини поштою!


18.12.18
18378 13 Друкувати

Порядок заповнення розрахунку коригування з кодом причини коригування 302 (усунення неоднозначностей)

Який порядок заповнення розрахунку коригування з кодом причини коригування 302 (усунення неоднозначностей)?

Якщо після складання і реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) податкової накладної (далі — ПН) в результаті послідуючих коригувань такої ПН:

1) за одним номером рядка ПН обліковується дві та більше товарних позиції;

2) відбувалось одночасне коригування кількісних та вартісних показників однієї товарної позиції (одночасно в одному рядку заповнювались графи 7 – 10 розділу Б розрахунку коригування);

3) коригування ціни відображалось у графі 8 розділу Б розрахунку коригування (замість графи 9 розділу Б розрахунку коригування) або коригування кількості здійснювалось у графі 10 розділу Б розрахунку коригування (замість графи 7 розділу Б розрахунку коригування), –

то з метою виправлення помилок, допущених при здійсненні такого коригування та відображення правильних показників товарних позицій, які у платника утворились в результаті таких коригувань, платнику необхідно скласти розрахунок коригування до ПН, за допомогою якого виправити такі помилки. Виправлення таких помилок здійснюється шляхом сторнування рядків ПН, які в результаті попередніх коригувань містять помилки (неоднозначності), та додаванням нових рядків з правильними показниками.

При цьому, якщо відбувалось одночасне коригування кількісних та вартісних показників однієї товарної позиції (одночасно в одному рядку заповнювались графи 7 – 10) (неоднозначності) виявлено в двох і більше рядках, таке виправлення здійснюється окремо для кожного з таких рядків шляхом складання окремого розрахунку коригування до кожного окремого рядка ПН, який підлягає виправленню.

В першому рядку такого розрахунку коригування:

у графі 1.1 зазначається номер за порядком;

у графі 1.2 – № за порядком рядка ПН, який коригується;

у графі 2.1 – код причини коригування 302 (усунення неоднозначностей);

у графі 2.2 – порядковий номер групи коригування;

значення граф 3 – 6 відповідає значенню відповідно граф 2 – 5 рядка ПН, що коригується;

у графі 7 – зі знаком «–» значення графи 6 рядка ПН, що коригується;

графи 8 – 10 не заповнюються (залишається пустими);

значення граф 11, 12 відповідає значенню відповідно граф 8, 9 рядка ПН, що коригується;

у графі 13 – зі знаком «–» значення графи 10 рядка ПН, що коригується;

у графі 14 – зі знаком «–»значення графи 11 рядка ПН, що коригується. Якщо ПН зареєстрована в ЄРПН до 01.12.2018, графа 14 розділу Б розрахунку коригування до такої ПН не заповнюється.

В другому рядку:

у графі 1.1 зазначається номер за порядком;

у графі 1.2 – новий черговий порядковий номер рядка, якого не було в ПН, що коригується (якщо в ПН, що коригується, було 10 позицій, то у графі 1 зазначається номер 11);

у графі 2.1 – код причини коригування 302 (усунення неоднозначностей);

у графі 2.2 – номер групи коригування, який зазначався у графі 2.2 в першому рядку;

у графах 3 – 6 зазначаються (опис) номенклатура, код та одиниця виміру товару/послуги, що коригується (зазначається з правильними показниками);

у графах 7 та 8 – правильні значення щодо кількості та ціни товарів/послуг;

графи 9 – 10 не заповнюються;

у графах 11, 12 13 та 14 зазначаються правильні дані щодо коду ставки та коду пільги (якщо операція пільгова) правильне значення обсягу постачання (без урахування ПДВ) та сума ПДВ.

За матеріалами Категорія 101.16 «ЗІР»
Рубрика:

Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.

Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.

Коментарі
  • СержК
18.12.18 09:34

Гораздо интереснее, как умудриться зарегистрировать последующую корректировку к НН, составленной до 01.12.2018, на изменение цены после такого усунення! Уже неделю пытаюсь найти ответ. Первичная РК с причиной 302 зарегистрирована без проблем. Изменения же количества по строкам, получившим новые номера, категорически порталом отвергаются в любых вариантах присутствия (это было бы логично)\отсутствия (так, на всякий случай, от безысходности) цифр в колонке 14.
Причина - в шапке типа есть минусовый НДС, посему строки (ссылка при этом идет только на первую строку РК) должны быть парными. Только человек может увидеть, что там так и есть - не первый месяц мучены! Робот же пока не способен на подобные глубокие исследования.
На соответствующий запрос в ДФС получил единственно доступный ответ, - как зарегистрировать РК с причиной 302 (но это я и сам мог бы им рассказать)...

Відповісти
  • СержК
18.12.18 11:21

сорри, РК на изменение количества (возврат)... но сути это не меняет

Відповісти
  • СержК
19.12.18 09:18

К слову - повторный запрос принес вполне ожидаемый ответ: На данный момент в базе данных НЕТ ответа на Ваш вопрос. Как только он появится, Вы сами сможете с ним ознакомиться))) То бишь, система, как обычно, даже не сырая - тупо галимая. Остался немой вопрос - а что делать сейчас-то? По Закону регить РК таки надо...

Відповісти
  • И я скажу
18.12.18 09:37

Щоб заповнити розрахунок коригування треба захистити дисертацію , або - здати кандидатській мін. з математики. Такого нагородили... Тільки люди в яких проблема з головою - шиз... таким чином виколупують деталі... коди ... графи....

Відповісти
  • И я скажу
18.12.18 09:37


Відповісти
  • Vassil
18.12.18 11:25

А чому б не відмінити правило першої події. Тоді б РК стало б менше на 99%

Відповісти
  • Mariya A.
18.12.18 11:40

Vassil, їм "заважає" Директива Ради ЄС № 2006/112/ЄС від 28.11.2006р. щодо спільної системи ПДВ.
Так мені відповіли у Мінфіні на мою пропозицію щодо відміни першої події (((

Відповісти
  • Кузя
18.12.18 18:43

Mariya A., брешут. Никакие директивы правило первого события не устанавливают. Это наше ноу-хау.

Відповісти
  • Світлана
18.12.18 16:10

Хто знає, чи реєст. РК до ПН  на неплатника з типом  причини 20? 14.12.18 ДФСУ відповіли що ще ні!

Відповісти
  • хунок разрахунковый
18.12.18 16:42

мутная вода, во всем

Відповісти
  • Valentina
18.12.18 19:10

Добрий вечір всім ! Допоможіть .
Був складений 16.11.18. РК "-" , котрим скасована помилково ПН - на нуль. Теперв ( в грудні )треба все повернути назад .Так сталось ! Мій Продавець не може ніяк це зробити . І я теж не можу йому допомогти . Система пише ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО .І ніякі ні варіанти не допомагають . Хто зможе допомогти  будемо дуже вдячні !!!

Відповісти
  • ЮЮ
19.12.18 08:45

Valentina,ПН ви вже скасували своїм РК в 0, тепер залишаеться тільки виписати нову ПН з новим номером. ДФС інакше не прийме.

Відповісти
  • Елена
19.12.18 17:16

Подскажите, как отменить лишнюю НН по причине неверной даты. Выписали РК с причиной 20, оставили незаполненным раздел Б, прописали зарегистрированную НН правильной датой. Пришла квитанция, что показатели не обнуляют неверную НН:(
Заполнили раздел Б с минусом. Медок требует проставить отметку о том, кто регистрирует. Что ставить? Хотя полный бред. Полное несоответствие тому, что прописано в порядке

Відповісти
Дякуємо, що читаєте нас Увійдіть і читайте далі
Для того, чтоб распечатать текст необходимо оформить подписку
copy-print__image
Ця функція доступна тільки
авторизованим користувачам