Яку причину коригування зазначити в РК, якщо передоплату за одним договором зараховуємо у рахунок оплати іншого
"Вісник. Офіційно про податки".
Якщо постачальником — платником ПДВ на дату отримання попередньої (авансової) оплати за договором № 1 були визначені податкові зобов'язання з ПДВ та надалі за домовленістю сторін попередня (авансова) оплата за цим замовленням зараховується в рахунок оплати товарів/послуг за договором № 2, то постачальник — платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання такої попередньої (авансової) оплати, та зменшити нараховану суму податкових зобов’язань з ПДВ.
Складання такого розрахунку коригування здійснюється на дату підписання документа, на підставі якого кошти, отримані за договором № 1, будуть зараховані в рахунок оплати вартості товарів/послуг за договором № 2.
У графі 2.1 «Код причини» такого розрахунку коригування зазначається умовний код причин коригування, який відповідає причині коригування «Повернення товару або авансових платежів».
- ПДВ
- /
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
- Татьяна
Как я понимаю - например договор №1 на товар/услугу "А" была оплата и соответственно НН на аванс, а договор №2 на товар/услугу "Б" была отгрузка . Вы ходите сделать зачет между договорами, тогда вы выписываете РК на товар/услуга А и НН на товар/услуга Б. Разница в номенклатуре, вы же не можете перекрыть отгрузку "печенье" налоговой на "конфеты"
Відповісти