Автоматичний обмін інформацією по рахункам

Сайт Бухгалтер 911 нагадує, що прийнято закон, який запроваджує автоматичний обмін інформацією (від 20.03.2023 р. № 2970-IX). В частині автообміну він набуде чинності з 30 червня 2023 року.

Планується, що перший автоматичний обмін за участю України відбудеться у 2024 році за підсумками 2023 року. У межах автообміну банки в багатьох країнах світу виявляють рахунки нерезидентів і передають інформацію щодо таких рахунків у податкову країни нерезидента.

Автообмін стосується як рахунків фізосіб, так і деяких компаній. Банк встановлює резидентство фізособи на підставі даних наданих самою фізособою. Якщо в банку є сумніви в самоідентифікації клієнта, то він може запитати підтвердження та пояснення.

Податкова отримає у вересні 2024 року дані про залишки за іноземними рахунками наших резидентів станом на 31 грудня 2023 року (якщо автообмін стартує за планом).

Отримання відомостей про залишки за іноземними рахунками автоматично не призводить до нарахування ПДФО і військового збору. Наявність коштів за кордоном не завжди є наслідком наявності іноземного оподатковуваного доходу або доходу взагалі.

Дані про рахунки нерезидентів в українських банках також відправляться з України до відповідних країн. На перехідний період установлені вартісні ліміти та строки перевірки вже наявних рахунків.

Рубрика:

Теги:

Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.

Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.