26.09.13
Друкувати
Корректировка налогового кредита за полученные, но не оплаченные товары (услуги), в течение срока исковой давности
Підготовлено експертами Компанії «Дінай», www.dinai.com
Автор: Ольга Шара
Міндоходівці роз’яснили, як відкоригувати податковий кредит, що виник при отриманні товарів/послуг, за якими не були проведені розрахунки, а кредиторська заборгованість була списана як така, за якою минув термін позовної давності.
В даному випадку на основі бухгалтерської довідки в розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних роблять такі записи:
- у графі 1 вказується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в реєстрі;
- у графах 2, 3, 4 - відповідні реквізити документа (його дата виписки та порядковий номер);
- у графі 5 - "БО";
- у графі 6, 7 платник податку записує своє найменування та свій індивідуальний податковий номер;
- у графі 8 - загальна сума з ПДВ, на яку отримано товарів/послуг;
- у графах 9, 10 - вартість отриманих товарів/послуг, за які не проведено розрахунки, та сума ПДВ, що підлягає коригуванню, зі знаком "-";
- у графах 13, 14 - вартість отриманих товарів/послуг, за які не проведено розрахунки, та сума ПДВ, що підлягає коригуванню, зі знаком "+";
- у графах 11, 12, 15, 16 - позначка "0".
_______________
За інформацією з Єдиної бази податкових знань
Відтворення матеріалу у будь-якій формі повністю або частково можливо лише з письмового дозволу Компанії "Дінай"
Автор: Ольга Шара
Міндоходівці роз’яснили, як відкоригувати податковий кредит, що виник при отриманні товарів/послуг, за якими не були проведені розрахунки, а кредиторська заборгованість була списана як така, за якою минув термін позовної давності.
В даному випадку на основі бухгалтерської довідки в розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних роблять такі записи:
- у графі 1 вказується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в реєстрі;
- у графах 2, 3, 4 - відповідні реквізити документа (його дата виписки та порядковий номер);
- у графі 5 - "БО";
- у графі 6, 7 платник податку записує своє найменування та свій індивідуальний податковий номер;
- у графі 8 - загальна сума з ПДВ, на яку отримано товарів/послуг;
- у графах 9, 10 - вартість отриманих товарів/послуг, за які не проведено розрахунки, та сума ПДВ, що підлягає коригуванню, зі знаком "-";
- у графах 13, 14 - вартість отриманих товарів/послуг, за які не проведено розрахунки, та сума ПДВ, що підлягає коригуванню, зі знаком "+";
- у графах 11, 12, 15, 16 - позначка "0".
_______________
За інформацією з Єдиної бази податкових знань
Відтворення матеріалу у будь-якій формі повністю або частково можливо лише з письмового дозволу Компанії "Дінай"
Рубрика:
- Інше
- /
Бухгалтер 911 наголошує: зміст авторських матеріалів може не співпадати з політикою та точкою зору редакції. Серед авторів матеріалів, що публікуються, є не лише представники редакційної команди.
Викладена інформація в конкретній публікації відображає позицію автора. Редакція не втручається в авторські матеріали, не редагує тексти, тож не несе відповідальності за їх зміст.
Коментарі
Блоги 
