Інформація про семінар

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

1. Приостановление регистрации налоговых накладных В ДЕЙСТВИИ!
(Приказы Минфина №566 и №567 от 20.06.2017 г.).
  • Принцип работы системы приостановления регистрации;
  • Критерии, по которым будут «отбирать» налоговые накладные для приостановления регистрации;
  • В каких случаях и кому не грозит приостановление;
  • Наиболее проблемные операции, подпадающие под налоговый «анализ»;
  • Действия поставщика и покупателя в случае приостановления регистрации налоговых накладных (расчетов корректировок);
  • Обжалование решения налоговиков о приостановлении регистрации налоговой накладной.
2. Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит.
Какие данные налоговой накладной необходимо «держать под контролем» с июля 2017 года?
3. Новая редакция Порядка ведения Единого реестра налоговых накладных.
4. Отражение в налоговой накладной Кодов товаров и услуг:
  • Особенности отражения кодов при различных операциях (составление сводной налоговой накладной на «компенсационные» обязательства, сводной налоговой накладной при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);
  • Коды на электроэнергию при компенсации стоимости электроэнергии поставщику (арендодателю недвижимости);
  • Неправильные коды услуг: мнение налоговиков относительно права на налоговый кредит;
  • Отражение «кодировки» при различных вариантах составления документов на работы (услуги), в том числе на аренду недвижимости, ремонт оборудования и проч.;
  • Кодировка при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих;
  • Последствия при допущении ошибок в кодировке;
  • Возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже;
  • Кодировка товаров при продаже в розницу.
5. Исправление ошибки в дате составления налоговой накладной.
6. Анализ «нестандартных» операций при составлении и регистрации расчетов корректировок:
  • Как исправить ошибки в «старых» налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг;
  • Варианты составления расчетов корректировки при изменении цены/количества товаров большого ассортимента;
  • Исправление ошибки при выписке налоговой накладной «не на того» покупателя. У кого и когда налоговики увидели штрафоопасную ситуацию;
7. Штрафы за позднюю регистрацию налоговых накладных (расчетов корректировки).
  • Будут ли штрафы, если с опоздание зарегистрировали налоговую накладную на неплательщика (на себя, на нерезидента и т.д.)?
  • Позиция налоговых органов и Минфина
8. Ошибочно полученные деньги: когда можно не начислять налоговые обязательства
9. Анализ отдельных НДС-операций:
  • Чай, вода, аптечка и прочие «нехозяйственные» приобретения. Налоговая дает «добро»;
  • Списание (в т.ч. в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС;
  • Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС;
  • Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации;
  • Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции;
  • Ремонт автомобиля за счет сумм страхового возмещения. Отражение налогового кредита и налоговых обязательств по НДС.
10. Операции в сфере ВЭД:
  • «Дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента;
  • Предоставление нерезиденту налогооблагаемых услуг. Как правильно определить дату возникновения налоговых обязательств;
  • Приобретение/предоставление услуг по сети Интернет (в т.ч. хранение информации и проч.). Как классифицировать такие услуги в целях налогообложения НДС.
11. Исправление ошибок в декларации по НДС:
  • Как правильно уплатить НДС, если в результате исправления сумма налога увеличивается/уменьшается;
  • Зависимость суммы к уплате от периода представления Уточняющего расчета.

БУХУЧЕТ, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ!
1.  Анализ изменений, внесенных в Положение о документальном обеспечении хозяйственных операций.
Как отразить операции в случае несвоевременного получения документов?
2.  Первичные и прочие документы без печатей. Как и когда переходить на новые «стандарты» работы. Как обезопасить работу с контрагентом «без печатником»?
3.  Списание ГСМ. Новая волна дискуссий относительно применения минтрансовских Норм расхода топлива
4.  Списание безнадежной дебиторской задолженности.
Критерии безнадежности при невозможности взыскания сумм, при ликвидации банков.
5.  Получение «запоздалой» бюджетной компенсации за мобилизованных работников.
Отражение доходов/расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
6.  Кредит-ноты от нерезидента. Прибыльные корректировки и учет НДС
7.  Анализ ошибок прошлых периодов и порядок их исправления (в бухгалтерском и налоговом учете):
  •  Бухгалтерские ошибки, повлиявшие на финансовый результат («забытые» документы, ошибки в расчете амортизации и проч.);
  •  Ошибки при расчете показателей приложения РI;
  •  Прочие ошибки, повлиявшие на сумму налога на прибыль;
  •  Методологические ошибки в составлении декларации, не меняющие суммы налога на прибыль. Какие ошибки стоит исправить?
8. Новая форма Декларации по налогу на прибыль:
  • С какого периода применяется новая форма;
  • Особенности заполнения декларации;
  • Новые корректировки в приложении РI.

НДФЛ. Военный сбор.
1.  Применение коэффициента при начислении/выплате неденежных доходов. Разъяснения фискальной службы об уплате НДФЛ за счет средств предприятия. В каких случаях могут появиться недоплаты по НДФЛ
2.  Персональные скидки как объект для НДФЛ. Предоставление налоговикам персональных данных контрагента
3.  Питание по принципу «шведского стола» и прочие «неперсонифицированные» доходы.
4.  Налогообложение некоторых командировочных расходов (проживание у ФЛП, проезд на основании электронного билета и проч.)
5.  Применение штрафов за ошибки в форме № 1ДФ. Судебная практика
6.  Новый порядок проведения проверок органами Минтруда.
Права и обязанности проверяющих и предприятий. Основные моменты, на которые необходимо обратить внимание.

Прочие вопросы, актуальные на день семинара +