Інформація про семінар

Лектор -  Величко Виктория, ведущий налоговый и финансовый консультант, директор аудиторской фирмы.  «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины

В программе:

1. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ- 2016 И НОВАЦИИ-2017

• контроль работы с нерезидентами
• критерии контролируемых операций
• основной стоимостной критерий (нюансы определения, учет курсовых разниц)
• правила определения СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (основные критерии, ПРАВИЛА РАСЧЕТА В ЦЕПОЧКЕ, прямые и опосредованные связи, связанность в отдельных операциях,  посредничество, раскрытие информации о связанных лицах, мнение ФСУ)
• перечень КМУ (использование перечня в разные периоды)
• новые правила применения методов ценообразования
• сопоставимость операций для целей ТЦО и источники информации
• перечень документации по ТЦО
• Порядок и сроки подачи отчета о контролируемых операциях
• мониторинг контролируемых операций
• штрафные санкции за неподачу, несвоевременную подачу и неполный отчет и непредоставление документации о контролируемых операциях.

2. ОБЫЧНАЯ ЦЕНА В КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ

• определение термина
• сфера применения
• Методические рекомендации ФСУ для подтверждения ОБЫЧНЫХ ЦЕН ПРИНЦИП ВЫТЯНУТОЙ РУКИ

3. МЕТОДЫ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

• особенности применения каждого метода (приоритеты, практические рекомендации по выбору метода выбора, обоснование невозможности применения отдельных методов))
• ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ПОРЯДОК РАСЧЕТА: цена, рентабельность, диапазон цен
• основные источники показателей для оценки контролируемых операций
• РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ И ДИАПАЗОН ЦЕН (правила определения и построение диапазона цен и рентабельности, определение цены на уровне медианы в отдельных случаях, сравнение с медианой, сравнения при ограниченном количестве сопоставимых операций)
• нюансы использования в сравнении сопоставимой операции вместо построения диапазона
• сопоставимость условий в контролируемых операциях внутренние и внешние, приоритетность, критерии
• алгоритм определения и поиска сопоставимых операций, доведение операций до уровня сопоставимости
• ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ ПО СОПОСТАВИМЫМ ОПЕРАЦИЯМ
• проблема выбора общедоступных источников информации, использование ценовых экспертиз, базы данных для ТЦО.

4. ПРОЦЕДУРА И ПОСЛЕДСТВИЯ СОГЛАСОВАНИЕ ЦЕН В  КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

5. ОТЧЕТ И ДОКУМЕНТАЦИЯ ПО ТЦО

• документация по ТЦО (пакет документов по ТЦО, обязательная информация,  порядок подачи контролирующим органам, практические рекомендации по составу и форме документации),
• ФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
• отчет: сроки подачи, порядок заполнения
• ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ при заполнении отчета по ТЦО (проверка документации, описание операций, курсы валют, проценты, займы, роялти, специфические операции и т.д.)

6. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ К ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ

• самостоятельные и обратные корректировки (Приложение ТЦ к Декларации по прибыли, трансформация и сопоставимость с отчетом по ТЦО)
• исправления ошибок

7. АДМИНИСТРОРОВАНИЕ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

• мониторинг контролируемых операций (порядок проведения, мониторинг цен, анализ и подбор источников информации, анализ отчетов по ТЦО и документации, возможность привлечения налогоплательщика)
• СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ за ТЦО
• анализ отчетности, письма-запросы
• проверки (основания,  порядок и сроки проведения, ответственности и суть нарушений, практические рекомендации по проверкам по ТЦО)
• ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за 2015 и 2016 г.г.- ( неподача и несвоевременная подача отчета, включение не полного объема операций, ошибки в отчете, неподача документации по ТЦО)
• ОБЖАЛОВАНИЕ ДОНАЧИСЛЕНИЙ
• срок исковой давности по ТЦО

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

9.30 – 16.30 (регистрация с 9.00)