Інформація про семінар

начало семинара 09.00

1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ - РЕАЛИИ БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ

• НДС и проблемы обоснования базы налогообложения во время проверки
• Новый порядок ведения Единого реестра НН и РК

- отправка НН/РК на регистрации и получение подтверждения в разные даты

- электронная цифровая подпись, правила ее применения

- регистрация корректировок к старым налоговым накладным до 1.02.2015 г.

- этапы проверки правильности составления НН

• Последствия кибератаки для НДС, законодательные изменения и рекомендации ТПП
• Налоговая накладная  и нюансы ее заполнения:

- ошибки в реквизитах - где необходим жесткий контроль

- несущественные ошибки, которые можно не исправлять

- исправление номенклатуры, цены, количества

- требование соответствия налоговой накладной и первичного документа: как сохранить свой налоговый кредит

- сроки исправления ошибок в НН

• Коды товаров, работ и услуг в налоговой накладной:

-  последствия при наличии ошибок в коде для НО и НК;

- основные источники информации для определения кодов

- куда можно обратиться за определением кодов, если самостоятельные попытки не увенчались успехом

- определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)

- коды при торговле, собственном производстве, переработке, услугах, работах - подводные камни и последствия для НК

- коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН  на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.)

- коды при поставке  услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика

- определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих

- остатки товаров без кода на 1.01.2017 г. - особенности реализации, необходимость инвентаризации

- что делать, если наименования одинаковые, а коды разные

- соответствие приобретения и продажи - последствия

- исправление ошибок в коде.

• Составление и регистрация расчетов корректировок к НН:

- корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг

- фактические корректировки по неплательщикам

- корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.

• ОСТАНОВКА регистрации налоговой накладной:

- нормативное обеспечение остановки регистрации и блокировки НН: НКУ, Постановления КМУ, Приказы Минфина и ГФСУ, разъяснения ГФСУ

- признаки проверки НН и РК

- какие НН и РК не попадают в систему мониторинга

- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска

- основные критерии и условия остановки регистрации НН/РК

- как подготовиться и просчитать вероятность блокировки по 1 критерию?

- определение разницы остатка с 1.01.2017 г. и обоснование увеличенной поставки

- рисковые коды УКТВЭД и что с этим делать?

- сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?

- Приложение 1 "Таблица налогоплательщика" - в каких случаях это спасет от блокировки НН

- рекомендации по составлению Таблицы налогоплательщика  от ГФСУ

- особенности заполнения Таблицы налогоплательщика производителями

- практические советы по заполнению Таблицы налогоплательщика по опыту снятия "остановки"  НН/РК

- "легкие" налоговые накладные - как обеспечить себе регистрацию НН без остановки

- процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,

- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию "остановки" НН и РК,

- право выбора (копии документов или пояснения или таблица налогоплательщика) или обязанность

- последствия выбора метода обоснования НН /РК

- исчерпывающий  перечень документов для подачи в ГФСУ - на что следует обратить внимание

- что должно быть в пояснении для ФСУ

- в какие сроки подавать информацию в ГФСУ, чтобы избежать последствий для НО, НК и регистрационного лимита

- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,

- основания для блокировки НН/РК

- что делать, если НН/РК заблокировали?

- процедура административного обжалования решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН

- право судебного обжалования

- последствия административного и судебного обжалования

- сроки регистрации НН/РК после обжалования

- действия, которые надо предпринять , чтобы не блокировались НН

- ошибки, которых можно избежать при мониторинге

• Налоговые последствия остановки и блокировки регистрации НН/РК
• Штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и РК - позиция ФСУ
• Анализ отдельных НДС-операций:

- продажа ниже обычной цены или цены приобретения

- экспортный спор - 0% или 20 %

- особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности

- влияние перехода права собственности

- применение кредит-ноты и последствия

- бесплатная передача, бесплатное питание, специальное питание, "угощения" в офисе, спецодежда

- ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;

-  списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции)

- остаток отрицательного значения налога, не подлежащего бюджетному возмещению

- ошибочно зачисленные денежные средства на РС

- влияние СЭА НДС на процедуру возврата излишне/ошибочно уплаченных сумм

• Отдельные вопросы составления отчетности по НДС

.- исправление ошибок

- нюансы подачи уточняющих деклараций

2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ!!!
• Первичные документы - правила оформления
• "Нереальные" хозяйственные операция по мнению ГФСУ и ВАСУ
• Основные средства: новые разницы при использовании, ремонтах и модернизации непроизводственных основных средств, бесплатно полученные ОС, нюансы начисления амортизации, в т.ч. ускоренной
• Роялти как объект НМА - налоговые корректировки.
• Командировочные расходы: проезд, проживание, суточные (важность курса), бронь, камера хранения, такси и т.д.
• Представительские расходы: деловые встречи, банкеты, встреча дистрибьюторов и т.д.
• Безнадежная задолженность : подходы к определению безнадежной дебиторской и безнадежной кредиторской задолженности, списание задолженности,  корректировки финансового результата по операциям начисления и использования резерва сомнительных долгов.
• Помощь неприбыльным организациям
• Приобретение у неприбыльных организаций
• Приобретение у нерезидентов товаров, работ, услуг и необоротных активов - последствия
• Дивиденды в пользу налогоплательщика– при отсутствии выплаты
• Выплаты в пользу нерезидентов финансовых процентов – условия применения ставки 5 %.
• Новые разницы для корректировки финансового результата: безвозвратная фин. помощь. Штрафы, доходы/расходы учтенные в налоговом учете раньше чем в бухгалтерском - как отражать в приложении РІ
• Приложение АМ и ЗП- МНМА, дивидендные авансы
• Декларация по налогу на прибыль - отдельные вопросы, сроки подачи, исправление ошибок, последствия

 3.  ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

• командировка или разьездной характер работы
• командировочные расходы, спецпитание, спецодежда, медицинское обслуживание и т.д.
• дополнительное благо, полученное от работодателя;
• особенности начисления больничных и декретных;
• отпускные, командировочные, средний заработок мобилизованных (расчетный период, фактически отработанное время, не отработанное время и другие случаи; совокупный доход; выплаты, которые включаются и не включаются в расчет средней зарплаты; корректировка доходов; компенсация среднего заработка мобилизованному - особые случаи)
• основные аспекты начисления индексации в 2017 г.
• отдельные правила составления отчета по ЕСВ и 1ДФ

4. ПРОВЕРКИ МИНТРУДА.

• правила контроля за соблюдением законодательства о труде
• практика проведения проверок и последствия для предприятий.

5. ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• применение РРО плательщиками единого налога
• торговля технически сложными предметами
• ответственность за неприменение РРО, если нарушения будут выявлены при проверке.
• определение дохода плательщика единого налога (применение платежных карт, эквайринг; электронные деньги,доход от продажи основных средств для юридических лиц;  доход физических лиц – предпринимателей)
• работа с валютой (курсовые разницы и доход от продажи валюты)
• пополнение оборотных средств (внесение собственных средств на текущий счет, возвратная финансовая помощь,  проценты по банковским депозитам)
• операции аренды
• ведение учета и подача отчетности

6. НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

• основные изменения 2017 г.
• штрафные санкции за нарушение наличного обращения

Семинар проведет Величко Виктория Валерьевна - независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук,  имеет более  13 500 часов публичных выступлений, из них 8 000 часов семинаров и тренингов. «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит»  Национального бизнес-рейтинга Украины. Директор ООО «ВЕЛНИ».