Інформація про семінар

Лектор —  Милон Марина Евгеньевна, консультант по вопросам налогообложения и бухучета, обладатель награды «Лучший бизнес-тренер восточной Европы 2009 г». и награды от Аудиторской Палаты Украины за огромный вклад в развитие аудита.  ИМЕЕТ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДИПЛОМЫ АССА DIPIFR RUS, ICFM, СЕРТИФИКАТ ЕВС*L, УРОВЕНЬ А.

В программе:

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

• Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
• Требования НКУ по применению МСФО
• Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности. Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
• Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
• В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
• Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
• Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
• Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

• Единая модель учёта аренды у арендатора.
• Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
• Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
• Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
• Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
• Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете. Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
• Учет аренды у арендодателя
• Субаренда. Нюансы учета НДС у арендатора и арендодателя
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

Основные средства по МСФО — влияние на налоговые корректировки

• Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия
• Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
• Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
• Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС 
• Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
• Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
• Пересмотр сроков начисления амортизации
• Компонентный подход
• Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
• Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
• Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
• Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

•  5-шаговая модель признания выручки
•  Контрактные активы и контрактные обязательства — случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
• Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?
• Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость. Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
•   Определение общей стоимости сделки по договору:

— отсрочка платежа компонент финансирования; начисления условных процентов по долгосрочным авансам; скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»

— бесплатные товары; продажа товаров с правом возврата

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.

• Дорогие запчасти и комплектующие
• МНМА в МСФО учете. Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
• Рекламные материалы и их учет 
• Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Финансовые инструменты: что это такое?

•  Оценка по амортизированной стоимости
•   Нормативное основание для процесса дисконтирования — где его взять?
•   Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
•  Какую задолженность следует дисконтировать?
•   Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
•   Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
•  Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
•  Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
•   Как дисконтировать задолженность с учредителями?
•   Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
•   Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
•   Примеры дисконтирования различных задолженностей
•   Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Финансовые инструменты»

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

• Резерв под ожидаемые кредитные убытки
• Обеспечение под отпуска и годовые премии. Резерв под обязательный годовой аудит
•  Обеспечение гарантийных замен. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
• Общее и отличное между «резервом» и «обеспечением» документальное подтверждение
• Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
• Налоговые разницы по налогу на прибыль
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

ТОП самых популярных МСФО – ошибок!

Стоимость участия – 2299 грн.  Скидки от 2-х уч.-5%, от 3-х и более – 10%

Что входит в стоимость:

• тематический семинар-практикум и ответы на индивидуальные вопросы участников
• раздаточный материал и деловые аксессуары
• сертификат участника
• кофе-брейки и бизнес-ланч в перерывах

 Реквизиты для оплаты: ФОП Солодовенко О.А.  р/с 26008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль»   в г. Киеве, МФО 380805,  Код ЕДРПОУ 3057316944  Назначение платежа: информационно-консультационные услуги   СФ №  №  29/01  от  «__»_______ г. (Без НДС)

 По вопросам регистрации и дополнительной информации обращайтесь по тел.:

(044) 406-69-99; (095) 540-45-62; (097) 258-37-96