Для кого:
– бухгалтери, гол. бухгалтери, підприємці, керівники, власники бізнесу, аудитори
Складається з 2 частин
Початок о 10.00
1 частина – 10.00-12.30
2 частина – 13.00 -15.30
Програма
Імпорт та експорт
-визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку
- вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД
- дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
- дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ в експортно-імпортних операціях
- правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку
- проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок
Податок на прибуток
1.Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток
2.Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю
3.Нові експортно-імпортні корегування
- придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активі у ризикового нерезидента
- реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активі ризиковому нерезиденту
- визначення ризикових нерезидентів
- як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?
4.Основні засоби:
- придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів,
- облік кредитних відсотків (капіталізація)
- визнання первісної вартості за різних умов оплати
5.Дебіторська та кредиторська заборгованість
- облік з урахуванням дисконтування
- списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання, визначення терміну позовної давності, вплив карантину
6.Кредити та займи від нерезидента
-облік в залежності від статусу нерезидента
-дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
-розрахунок відсотків: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
-різниці 3.1.1 та 3.2.1 Додатку РІ: правила розрахунку в 2020 та 2021 роках, вплив капіталізованих відсотків, типові помилки в 3.2.1
7.Нерезидентські роялті
визначення роялті згідно ПКУ
розрахунок різниць, пов’язаних з роялті
8.Ділова мета в операція з нерезидентами
- визначення «ділова мета»
- економічний ефект та доказова база
- як визначати витрати завжди з діловою метою?
- яке корегування вірне: 30% або 100%?
9.Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі
10.Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами
Трансфертне ціноутворення
- критерії контрольованих операцій в 2020 рр
- рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
- як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
- що треба підготувати ще в 2020р для Документації з ТЦУ?
- штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ
ПДВ
1.Платники ПДВ
- по експортних операціях
- по імпортних операціях
2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях
- придбання та реалізація товарів та послуг
- посередницькі операції
- договір комісії, доручення . агентський
- переведення боргу
3.База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020 р
4.Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?
5.Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?
6.Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України
визначення місця надання послуг:
- оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін
- оформлення документів
- оформлення податкової накладної
- визначення ПЗ та ПК
- визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
- заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ
Податок на репатріацію та фрахт
1.Визначення операцій, які підпадають під оподаткування
2.Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?
3.Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи
4.Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати
5.Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?
6.Довідка нерезидента:
- форма довідки
- з яких інстанції приймається довідка в Україні?
- в яких випадках потрібна легалізація?
- хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
- терміни отримання довідки
7.Фрахт
- як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
- в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?
8.Додаток ПН
-ким та в яких випадках здається Додаток ПН?
-терміни подання Доданку ПН
-від чого залежить кількість Додатків?
-розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН
Єдиний податок
-визначення доходу за експортним операціями
-чи впливають курсові різниці на дохід?
-продаж валюти
-сплата ПДВ: проблемні питання
Валютний контроль у 2020 році
-правила валютного контролю
-фінансовий моніторинг ЗЕ-операцій
-визначення кінцевих бенефіціарів та вплив на визначення КІК
Кожен учасник отримає:
презентацію
роздатковий матеріал
відповіді на запитання за темою семінару
Чек-лист «Популярні запитання»
запис вебінару
Кожен учасник має можливість задати питання до початку вебінару
та отримати відповідь під час вебінару!