Лектор: Самарченко Олена Романівна — кращий незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі. Більше 15 років досвіду в проведенні семінарів.
В програмі:
- Зміни в ставках оподаткування:
- 7 % для культурно-просвітніх та готельних послуг
- 14% для операцій з постачання сільгоспродукції
- перехідні операції, прописані в ПКУ та продиктовані практикою;
- особливості формування податкового кредиту та податкових зобов’язань
- Деякі актуальні питання складання податкової накладної:
- зміни до форми податкової накладної: маленькі та значущі…
- заокруглення показників в податковій накладній. Які показники необхідно контролювати и як «підправити» документи, щоб покупець не втратив податковий кредит;
- податкова накладна на «компенсаційні» зобов’язання. Коли складати документ, якщо ще не отримано податковий кредит. Основні помилки, що їх припускаються при складанні такої податкової накладної.
- Складання розрахунку коригування в різних ситуаціях:
- порядок виправлення податкової накладної та подання уточнюючих декларацій у випадку помилок в індивідуальному податковому номері
- правила «обнуління» помилкових податкових накладних. За яких умов та в якому порядку можна відкоригувати ПДВ?
- аналіз деяких «вічних» проблем с корегуваннями (повернення оплаченого товару, «прив’язка» ціни до валютного еквіваленту та інш.): коли складати розрахунок коригування
- коригування ПДВ при поверненні товару в роздрібній торгівлі. Чи завжди можливо на практиці виконати затверджені правила, і що буде, якщо їх порушити.
- Як податківці бачать виправлення помилок (суттєвих та не дуже) в «компенсаційних» податкових накладних. До чого призведе застосування такого порядку та чи можна його ігнорувати?
- Особливості відображення податкового кредиту/податкових зобов’язань в окремих ситуаціях:
- відображення податкового кредиту без податкової накладної (рахунок на електроенергію, воду та інш.)
- зміна в оподаткуванні готельних послуг. На що треба звертати увагу при відображенні податкового кредиту по готельним послугам
- відображення кредиту за податковими накладними з несуттєвими недоліками (ціна с трьома и більше знаками за комою, некоректна назва и т.д.)
- «об’єднання» та «дроблення» поставок для складання податкових накладних: думка податкових органів та практичні ситуації, коли дроблення можна і потрібно застосовувати
- імпорт товарів з оформленням тимчасової (додаткової) митної декларації. В якому періоді відображати податковий кредит. До чого може привести «перенесення» кредиту на наступні періоди
- операції с подарунковими сертифікатами: як формувати номенклатуру в податкових накладних та корегувати зобов’язання при «погашенні» сертифікату
- складання податкової накладної при заокругленні сум в чеку РРО
- погляд податківців на корегування ПДВ після трьох років, а також у взаємовідносинах з неплатниками ПДВ
- Зупинення реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування:
- основні правила моніторингу та блокування документів
- аналіз найбільш проблемних ситуацій, які можуть підпасти під блокування
- взаємозв’язок між фінансовою звітністю та блокування ПДВ-документів
- Штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію документів:
- нові правила застосування штрафів. В яких випадках штрафу не буде?
- терміни реєстрації покупцем «мінусового» розрахунку коригування та пов’язані з цим проблемні ситуації. До кого, коли та за що можуть застосувати штраф
- «Карантинні» зміни в оподаткуванні ПДВ:
- звільнення від ПДВ операцій з постачання ліків та медичних виробів, умови застосування;
- чи можливо добровільно відмовитись від пільг з ПДВ;
- як обліковувати ПДВ підприємствам, що придбавають засоби захисту для своїх працівників
- Аналіз окремих операцій:
- нарахування податкових зобов’язань у випадку, коли дата відвантаження товару не співпадає ані з датою отримання товару покупцем, ані з датою переходу права власності на товар
- гарантійні платежі як безПДВ-шна альтернатива передоплаті
- звичайні ціни при передачі майна в оренду
- облік ПДВ при списанні заборгованості (в тому числі перед нерезидентом)
- повернення імпортованого товару: чи потрібно коригувати податковий кредит
- як відображати ПДВ при використанні працівником мобільного зв’язку в особистих цілях
- простій обладнання, облік ПДВ в частині витрат, пов’язаних з підтримкою обладнання в робочому стані; безоплатна передача товарів (в тому числі подарунки працівникам). Які документи необхідно скласти для не нарахування податкових зобов’язань
- офісні витрати (вода, кава, чай та інш.) для ПДВ-обліку. Як, на думку податківців, можна уникнути «негосподарності» таких витрат
- порча (втрата) активів отримання відшкодування від винної особи (відшкодування шкоди, штраф, компенсація вартості). Коли та в якому порядку нараховується ПДВ. Як формулювання отриманих сум може вплинути на ПДВ-облік
- безоплатне отримання послуг від нерезидента: чого потрібно побоюватися в частині ПДВ
- переведення боргу, відступлення права вимоги: «подвійні» зобов’язання в однієї сторони та відсутність податкового кредиту в іншої сторони угоди
- ремонт автомобіля за рахунок страхової компанії. Як ремонт відображається в обліку власника автомобіля; уцінка запасів. Позиція податківців відносно ПДВ з суми уцінки
- визначення бази оподаткування при списанні зіпсованої готової продукції
- ліквідація основних засобів (в тому числі по самостійному рішенню платника податків). Документи, необхідні для не нарахування ПДВ
- ПДВ в операціях, що здійснюються в зовнішньоекономічній діяльності:
- експорт товарів. Як визначити дату складання податкової накладної (з огляду на те, що за «неправильну» дату можуть накласти штраф). Як з урахуванням нових правил визначити базу оподаткування при безоплатному експорті
- «дешевий» імпорт та експорт; повернення раніше імпортованого товару
- безоплатне отримання товару від нерезидента та його подальше використання, в тому числі для безоплатної передачі
- Повернення коштів з казначейського та/чи особистого рахунка:
- умови повернення коштів. Основні організаційні правила та відмінності в порядку повернення коштів в залежності від того, з якого рахунку необхідно їх повернути
- на які складові формули необхідно звернути увагу, щоб повернути зайво сплачені кошти з казначейського рахунку; особливості заповнення заяви на повернення коштів (Д4)
- Деякі особливості складання декларації з ПДВ:
- Аналіз оновленої форми декларації з ПДВ
- Об’єднання додатків до декларації. На що звернути увагу
- Деякі «технічні» правки в додатках до декларації
- Відображення податкових пільг в декларації з ПДВ. Формула розрахунку пільг з ПДВ. Як найпростішим чином розрахувати суму пільги. Чи існують штрафні санкції за помилки в розрахунку пільги?
- нюанси заповнення декларації додатків до неї. Складання додатків Д2 и Д3 до декларації. Порядок розрахунку від’ємного значення
- виправлення помилок в декларації та в додатках до неї
- особливості сплати податку при поданні Уточнюючої декларації.
Вартість участі для постійних клієнтів — 1500 грн.
Учасникам надається роздатковий матеріал в електронному вигляді. Можливість задавати питання лектору в режимі онлайн-семінару.
Щоб взяти участь, вам потрібен комп’ютер, ноутбук, смартфон або планшет з доступом в Інтернет. (За день до початку онлайн-конференції ви отримаєте посилання з ідентифікатором і паролем конференції ZOOM)
Реквізити для оплати: ФОП Солодовенко Оксана Анатоліївна, код ЄДРПОУ 3057316944 Р/р UA413808050000000026008637246 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, Призначення платежу: інформаційно-консультаційні послуги
РФ № 3-03 від «__»_____2021 г. (Без ПДВ)
З питань реєстрації та додаткової інформації звертайтеся за тел.:
(066) 774-58-15; (095) 540-45-62 (097) 258-37-96