Безнадежная дебиторская задолженность в НКУ

Розділ III ПКУ
natik
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 107
З нами з: 25 лютого 2011, 02:09
Дякував (ла): 21 раз

Повідомлення natik »

Сбросьте, пожалуйста, если можно npk2403@mail.ru СПАСИБО

lubn15
УченикУченик
Повідомлень: 1
З нами з: 02 лютого 2012, 08:25
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення lubn15 »

І мені будь-ласка,якщо можна,ДЯКУЮ: n.lyubchik@oilukraine.com

Дарция
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1237
З нами з: 28 січня 2012, 13:06
Дякував (ла): 932 рази
Подякували: 1064 рази

Повідомлення Дарция »

Поделюсь своей ситуацией
Есть дебиторская задолженость
В бух.учете и управленчиском без проблем списывайте на затраты при наличии документом
НО в НАЛОГОВОМ учете есть переходные положения.
Дебиторка ло 01.04.2011 и ее списание после. Если Есть решение суда о дебиторке после 01.04.2011 и подавались притензиии после 01.04.2012
Можете относить на затраты.
Будьте осторожны. Если притензия была до 01.04.2011, а решения суда после 01.04.2011 в налоговом учете возникает проблема т.к. статью закона просто исключили.И права уменьшить Дт задолжености в НУ нет
Поправьте,ести сможете найти аргументы
Перед списанием задолженности до НКУ советуйтесь и точно узнавайте.

FireNN
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 512
З нами з: 19 січня 2012, 00:18
Дякував (ла): 78 разів
Подякували: 149 разів

Повідомлення FireNN »

cometa писав:Я пишу бухгалтерскую справку и отношу на 944.
Я продавец отгрузила в 2008г. товар, покупатель часть оплатил, а часть остался должен, признавать не хочет (смена руководства, бухгалтерии, потеряны док-ты). Так до сих пор висят. Хочу списать как безнадежная задолженность. Как написать бухсправку, можно пример на почту nat90001@yandex.ru
И еще приказ директора, акт о списании надо ли? (если надо- то тоже сбросьте)

Оля-ля
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 714
З нами з: 01 жовтня 2012, 04:11
Дякував (ла): 496 разів
Подякували: 142 рази

Повідомлення Оля-ля »

Приказ от директора обязательно. Текст типа: в связи с истечением срока исковой давности приказываю списать безнадёжную задолженность такую-то по такому-то договору (акту, накладной) от такой-то даты. Главному бухгалтеру отразить в бухгалтерском учёте данное списание. Под приказ подкладываете проводку - шапка таблицы: №п/п, Содержание операции, Д-т, К-т, сумма операции. В графе содержание операции пишите: списание безнадёги согласно приказа № от.

Оля-ля
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 714
З нами з: 01 жовтня 2012, 04:11
Дякував (ла): 496 разів
Подякували: 142 рази

Повідомлення Оля-ля »

Подскажите. В феврале 2012г. мы сделали предоплату поставщику услуг 5000,00. На сегодняшний день услуга не выполнена. Открыла сайт ГНИ - набрала код ОКПО - написано, что этот поставщик банкрот. На возврат этой суммы мы не претендуем (так сказал директор). Как быть в бухгалтерском и налоговом учёте?

iOK
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 134
З нами з: 10 жовтня 2012, 05:59
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 27 разів

Повідомлення iOK »

Мое мнение шоб списать, а не подарить попретендовать прийдется.

просто мария
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 189
З нами з: 04 квітня 2012, 08:19
Дякував (ла): 62 рази
Подякували: 56 разів

Повідомлення просто мария »

В бух Дт 944 Кт 631 на основании бух справки и распечатки,что ваш контрагент банкрот, а в налоговом-вы брали на затраты эту сумму?Если нет и дир не претендует, то никак не отражайте-подарите, а если брали, и хотите оставить, то как вам написали в предыдущем ответе,попретендовать придется-наверное надо иметь официальное заключение о банкротстве контрагента

READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

Есть дебиторская задолженность по выданным авансам до 01.04.2011 г.
Был включен налоговый кредит по этой сумме и валовые расходы.
В феврале истекает 1095 дней.
Меры по взысканию долга не проводились.

как я понимаю, нужно
1. Откорректировать налоговый кредит. Как это сделать? Через условную поставку?
2. Нужно ли корректировать расходы?

maximum2000
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 126
З нами з: 17 січня 2013, 05:56
Подякували: 43 рази

Повідомлення maximum2000 »

корректируете расходы и налоговый кредит (уменьшаете налоговый кредит текущего месяца, то есть налоговое обязательство не начисляете)

Відповісти

Повернутись до “Податок на прибуток”