Налоговая накладная и филиал (все нюансы)

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
VLASTENA
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1043
З нами з: 28 квітня 2011, 10:59
Дякував (ла): 26 разів
Подякували: 221 раз

Повідомлення VLASTENA »

цветок писав:Помогите пож. Отправила в налоговую ПН для регистрации в ЕРПН но забыла поставить пометку ВКЛЮЧЕНО ДО ЕРПН. Квитанция пришла (документ доставленоо) .
Ну и не обращайте на это внимания

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1621 раз

Повідомлення Evelina »

Из удаленой темы От: 11 мая 2012 г. 16:36:20
O_Lena писав:Может и глупый вопрос #blush# но мозг уже выкипает от таких мелочей!
Наш поставщик - филиал, которому головное предприятие делегировало право выписывать налоговые накладные и номер налоговой от них всегда вот такой например 12345/006. Все накладные зарегистрированны в ЕРНН. Теперь поставщик нас поставил в известность, что нал. инспектор указал им на неправильность написания двух нулей в номере. #g_crazy# Как вы думаете насколько важно присутствие или отсутствие этих нолей? #g_crazy#
tacha писав:
O_Lena писав:Может и глупый вопрос #blush# но мозг уже выкипает от таких мелочей!
Наш поставщик - филиал, которому головное предприятие делегировало право выписывать налоговые накладные и номер налоговой от них всегда вот такой например 12345/006. Все накладные зарегистрированны в ЕРНН. Теперь поставщик нас поставил в известность, что нал. инспектор указал им на неправильность написания двух нулей в номере. #g_crazy# Как вы думаете насколько важно присутствие или отсутствие этих нолей? #g_crazy#
У нас есть тоже такие постащики, правда у них номерация типа 215/030, я проверяю в ЕРНН, все есть и номер проходит, а дальше не заморачивались. Не вижу никаких оснований для лишения вас кредита, даже если дальше поставщик пересмотрит правила номерации у себя. Они же реестрировали с этим номером. И нигде в нормативке не припомню пункта про количество нолей #boast# .
Nataliya 2201 писав:
O_Lena писав:Может и глупый вопрос #blush# но мозг уже выкипает от таких мелочей!
Наш поставщик - филиал, которому головное предприятие делегировало право выписывать налоговые накладные и номер налоговой от них всегда вот такой например 12345/006. Все накладные зарегистрированны в ЕРНН. Теперь поставщик нас поставил в известность, что нал. инспектор указал им на неправильность написания двух нулей в номере. #g_crazy# Как вы думаете насколько важно присутствие или отсутствие этих нолей? #g_crazy#
Смотря в какой клеточке они поставили первый ноль.
http://www.buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=17119
O_Lena писав:Я вот тоже нигде не читала про количество или отсутствие нулей, вот в приказе 1379 там четко написано "а в знаменнику - числовий номер філії чи структурного підрозділу." Почему вдруг нельзя писать эти нули и чем они мешают налоговой никак не пойму #fool#
А сами нули да и вообще все в н/н выровнено четко по правому краю, так что первый нуль третий справа #laugh#
cometa писав:
tacha писав:
У нас есть тоже такие постащики, правда у них номерация типа 215/030, я проверяю в ЕРНН, все есть и номер проходит, а дальше не заморачивались. Не вижу никаких оснований для лишения вас кредита, даже если дальше поставщик пересмотрит правила номерации у себя. Они же реестрировали с этим номером. И нигде в нормативке не припомню пункта про количество нолей #boast# .
Начиная с 16.12.2011 под номер филиала выделено 4 клеточки. так что, если ставить нули, то не 2, а 3. и после дроби остается пустая клеточка (для спецрежима)

215/ 0001, а не 215/001
Мне теперь просто интересно, надо ли вообще ставить эти нули.
Nataliya 2201 писав:Тода не знаю что им не нравится. Как по мне, так это личное дело каждого юр.лица - какие номера присваивать своим филиалам.
ЕленаС. писав:О нолях нигде не написано, но когда присваивается номер филиалу и изготавливается ему печать там что-то написано и я предполагаю, если на печати 007, то это номер филиала, который и должен ставится в налоговой накладной. Это если исходить из логики.
Туся писав:
ЕленаС. писав:О нолях нигде не написано, но когда присваивается номер филиалу и изготавливается ему печать там что-то написано и я предполагаю, если на печати 007, то это номер филиала, который и должен ставится в налоговой накладной. Это если исходить из логики.
Я в понедельник посмотрю на печати. У меня есть несколько таких НН, но сомневаюсь, что в номере филиала стоят нули. Потому что в прошлом году они мне в номере писали 12/ 001, а теперь пишут 12/ 0001. Печать они точно не меняли.
O_Lena писав:На печати стоит № 8 #dntknw# Я почему то думала что это восьмая по счету печать #g_crazy#
Лада писав:З Порядку заповнення податкової накладної :
Якщо не зареєстровані платниками податку на додану вартість філії та інші структурні підрозділи платника податку самостійно здійснюють постачання товарів/послуг та проводять розрахунки з постачальниками/споживачами, то зареєстрований платник податку, до складу якого входять такі структурні підрозділи, може делегувати філії або структурному підрозділу право виписки податкових накладних. Для цього платник податку повинен кожній філії та структурному підрозділу присвоїти окремий числовий номер, про що має письмово повідомити орган державної податкової служби за місцем його реєстрації як платника податку на додану вартість.
Що повідомили, те і повинно вказуватись в номері.
або заповнення її в електронному вигляді з подальшим видруковуванням. Друкована податкова накладна може бути як з клітинками, так і без них.
Реквізити заголовної частини податкової накладної вирівнюються по правій межі поля.
В клітинці (1) - пусто (бо не сказано про нуль чи один для не спец.режиму), а номер філії (числовий, не значить з доповненням незначащими нулями) рівняється по правому краю.
У випадку ПН без клітинок і зі спец.режимом: між ним та № філії будуть пропуски, якщо повідомили номер філії з кількістю знаків, менше чотирьох.

Щодо печатки:
Податкова накладна, складена філією чи іншим структурним підрозділом платника податку, скріплюється печаткою платника податку - продавця, яка, крім реквізитів такого платника податку, може містити найменування філії чи іншого структурного підрозділу, що заповнив таку накладну.
Для скріплення податкових накладних може бути виготовлена окрема печатка "Для податкових накладних".
Достатньо назви філії.

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1621 раз

Повідомлення Evelina »

Из удаленой темы От: 27 апреля 2012 г. 10:14:36
оляля писав:Прошу допомоги в такому питанні:
є фірма і є філія. Фірма - платник ПДВ, філіія - ні. Гроші платить філія, їм відвантажуємо товар. а ПН просять виписати на фірму. Це правильно? і якщо можна якісь норми. Бо я не впевнена що ПН треба виписувати на головне підприємство, а вони вимагають.
pogarskaya писав:Все правильно они у Вас требуют. Посмотрите св-во НДС, там указано головное предприятие, так и пишите в графе покупатель, через дробь филиал (название из справки о ЕДРПОУ), в строке адрес головного, через дробь филиала.
А в расходной покупатель филиал.
п.201.1 НКУ Порядок № 1379
Evelina писав:
pogarskaya писав:Все правильно они у Вас требуют. Посмотрите св-во НДС, там указано головное предприятие, так и пишите в графе покупатель, через дробь филиал (название из справки о ЕДРПОУ), в строке адрес головного, через дробь филиала.
А в расходной покупатель филиал.
п.201.1 НКУ Порядок № 1379
+1 покупатель прав
Из удаленной темы От: 5 июня 2012 г. 11:34:55 :
sirena007 писав:Здравствуйте, помогите, пожалуйста, срочно, включила в налоговый кредит налоговую накладную, зарегистрированную в ЕРНН, но в реестре, ошибочно указала неправильный номер филиала, вместо 0003, поставила 003. Пришла по Медоку справка из ГНИ, о том, что указанная мной в реестре налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН. Как сдать уточненку? Инспектор сказала, что надо сдать додаток 1 и реестр. Не пойму, как сделать?
Бюгюльмэ писав:Если это Ваша входящая НН, что ничего исправлять не нужно. В ЕРНН она зарегистрирована с правильным номером, таким же как и у Вас в бумажном виде?
sirena007 писав:Нет, как раз в этой ситуации мне грозит внеплановая проверка, если в течение 10 дней с момента получения уведомления от ГНИ, я не исправлю ситуацию.
nachfin писав:ЕБНЗ
Чи проставляються нулі у числовому номері філії в номері податкової накладної, якщо такий номер містить менше 4 (чотирьох) знаків?
Відповідь:
Згідно з п.3 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, порядковий номер податкової накладної присвоюється відповідно до її номера в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та не містить літер чи інших символів.
При складанні податкової накладної філією чи структурним підрозділом платника податку порядковий номер податкової накладної встановлюється з урахуванням присвоєного числового номера і визначається числовим значенням через дріб. У чисельнику порядкового номера податкової накладної проставляється порядковий номер, а в знаменнику - числовий номер філії чи структурного підрозділу.
Враховуючи зазначене, якщо платник ПДВ при делегуванні філії права виписки податкової накладної присвоїв їй окремий числовий номер, який містить менше чотирьох знаків, то філія під час виписування податкової накладної повинна зазначати такий числовий номер без додавання нулів, літер чи інших символів.

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1621 раз

Повідомлення Evelina »

Из удаленной темы От: 15 августа 2012 г. 14:24:50 :
Jullinka писав:Здравствуйте, уважаемые!!! Помогите!

Налоговую накладную выписал филиал, который имеет право подписи, но в этом месяце подписало главное предприятие (есть причина). Как должны быть заполнены поля "продавец" и "порядковый номер" в этом случае?!
Natay писав:Поле продавец - наименование главного предприятия (если выписывает филиал, после главного пре-ия наименование филиала), обычный порядковый номер, ведь дробь идет если филиал.

Маша
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 191
З нами з: 28 травня 2009, 05:56
Дякував (ла): 2 рази
Подякували: 3 рази

Повідомлення Маша »

Подскажите ,пожалуйста, проверка.... Мы имеем филиал, ему поставщик выписал налоговую накладную и указал получателем главное предприятие , без указания филиала. Проверяющий такие НН снимает с кредита. Правомерно ли действие инспектора???? Есть ли какие -то лазейки??? Обязвтельно указывать наименование филиала, или по желанию.... Может что-то можно сделать??

Evelina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5236
З нами з: 04 березня 2011, 08:00
Дякував (ла): 1292 рази
Подякували: 1621 раз

Повідомлення Evelina »

Коллеги, вопрос по НН для филиала. Обычно выписывали наименование и адрес через дробь филиала и головного. Новый клиент просит указывать в наименовании и адресе только реквизиты головного предприятия. Что-то поменялось в заполнении НН для филиалов?

ksumir
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 96
З нами з: 05 березня 2012, 07:57
Дякував (ла): 37 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення ksumir »

Evelina писав:Коллеги, вопрос по НН для филиала. Обычно выписывали наименование и адрес через дробь филиала и головного. Новый клиент просит указывать в наименовании и адресе только реквизиты головного предприятия. Что-то поменялось в заполнении НН для филиалов?
Странно!Вот мы как раз филиал и наоборот у всех просим выписывать НН где наименование и адрес головного предприятия и нашего филиала через дробь!!!

Asia Svetlova
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1619
З нами з: 31 січня 2012, 05:11
Дякував (ла): 815 разів
Подякували: 680 разів

Повідомлення Asia Svetlova »

Маша писав:Подскажите ,пожалуйста, проверка.... Мы имеем филиал, ему поставщик выписал налоговую накладную и указал получателем главное предприятие , без указания филиала. Проверяющий такие НН снимает с кредита. Правомерно ли действие инспектора???? Есть ли какие -то лазейки??? Обязвтельно указывать наименование филиала, или по желанию.... Может что-то можно сделать??
У меня тоже филиал.Долго искала что-нибудь по поводу того как указывать наименование, если филиал Покупатель.Не нашла.Как писать наименование когда филиал продавец есть, а когда покупатель тишина. А чем она аргументирует? Каким пунктом Закона или Порядка?
Податки-це зло, неохідне, але все-таки зло, і чим менше їх у нас, тим краще. У. Черчилль 1907р

Asia Svetlova
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1619
З нами з: 31 січня 2012, 05:11
Дякував (ла): 815 разів
Подякували: 680 разів

Повідомлення Asia Svetlova »

Вот нашла такое:
У підкатегорії 130.21 ЄБПЗ податківці озвучили й вимоги до податкових накладних, які складають постачальники для філій (структурних підрозділів), яким делеговано право виписки податкової накладної. Тут вони зазначили: «Враховуючи визначений Порядок заповнення податкової накладної та специфіку податкового обліку у платників, які мають філії (відокремлені підрозділи), при складанні податкової накладної, яка надаватиметься філії (структурному підрозділу) платника податку, необхідно врахувати наступне:
при заповненні реквізиту «Особа (платник податку) — покупець» разом із назвою головного підприємства, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, необхідно зазначити назву філії або структурного підрозділу, яка фактично від імені головного підприємства (покупця) є стороною по договору та отримує товари (послуги);
при заповненні реквізиту «Місцезнаходження покупця» вказується місцезнаходження юридичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, поряд з яким МОЖЕ зазначатись адреса філії або структурного підрозділу, яка фактично є від імені головного підприємства (покупця) стороною по договору та отримує товари (послуги)» .

Звісно, щоб уникнути непорозумінь із перевіряючими, варто взяти на замітку рекомендації з ЄБПЗ. Утім відсутність назви та/або адреси філії (структурного підрозділу) у податковій накладній не підстава для відмови головному підприємству — платникові ПДВ у праві на податковий кредит за нею. Адже ні вПКУ, ні в Порядку № 1379 цих вимог не містить. Тобто таку податкову накладну не можна вважати оформленою з порушенням п. 201.1 ПКУ.
Податки-це зло, неохідне, але все-таки зло, і чим менше їх у нас, тим краще. У. Черчилль 1907р

ksumir
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 96
З нами з: 05 березня 2012, 07:57
Дякував (ла): 37 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення ksumir »

Asia Svetlova писав: Вот нашла такое:
У підкатегорії 130.21 ЄБПЗ податківці озвучили й вимоги до податкових накладних, які складають постачальники для філій (структурних підрозділів), яким делеговано право виписки податкової накладної. Тут вони зазначили: «Враховуючи визначений Порядок заповнення податкової накладної та специфіку податкового обліку у платників, які мають філії (відокремлені підрозділи), при складанні податкової накладної, яка надаватиметься філії (структурному підрозділу) платника податку, необхідно врахувати наступне:
при заповненні реквізиту «Особа (платник податку) — покупець» разом із назвою головного підприємства, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, необхідно зазначити назву філії або структурного підрозділу, яка фактично від імені головного підприємства (покупця) є стороною по договору та отримує товари (послуги);
при заповненні реквізиту «Місцезнаходження покупця» вказується місцезнаходження юридичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, поряд з яким МОЖЕ зазначатись адреса філії або структурного підрозділу, яка фактично є від імені головного підприємства (покупця) стороною по договору та отримує товари (послуги)» .

Звісно, щоб уникнути непорозумінь із перевіряючими, варто взяти на замітку рекомендації з ЄБПЗ. Утім відсутність назви та/або адреси філії (структурного підрозділу) у податковій накладній не підстава для відмови головному підприємству — платникові ПДВ у праві на податковий кредит за нею. Адже ні вПКУ, ні в Порядку № 1379 цих вимог не містить. Тобто таку податкову накладну не можна вважати оформленою з порушенням п. 201.1 ПКУ.


Я право уже так намучалась с этими бесконечными звонками нашим поставщикам!!! Добавьте пожалуйста наименование нашего филиала, и адрес пожалуйста тоже добавьте, распинаюсь перед всеми, я и людей понимаю что напрягаю своими звонками, и в то же время сама дергаюсь со своим кредитом. Некоторых удается уболтать, некоторые противятся....Вообщем жуть.

Відповісти

Повернутись до “Податкова накладна”