недавно була на тренінгу по податках. ОСь що сказала лектор з приводу коригувань:
є тільки дві підстави для коригування: повернення товару і повернення коштів
192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
і всілякі там уточнення номенклатури - неправильні.
тому в даному випадку мало б бути повернення товару, а потім звичайна ПН( тут теж багато питань, на які я не знайшла відповіді: вважаю, що підставою до РК має бути якась дія, відображена в документі - або банківській виписці або в накладній на повернення. ну маємо те що маємо - в ПКУ є тільки дві причини для коригування, бухгалтер - гірше сапера)
Ошибка в зарегистрированной накладной
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1620
- З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
- Дякував (ла): 78 разів
- Подякували: 146 разів
це я і сама розумію, але щось зробити треба. повернути вони нічого не можуть, бо товару вже давно в них немаєоляля писав:недавно була на тренінгу по податках. ОСь що сказала лектор з приводу коригувань:
є тільки дві підстави для коригування: повернення товару і повернення коштів
192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
і всілякі там уточнення номенклатури - неправильні.
тому в даному випадку мало б бути повернення товару, а потім звичайна ПН( тут теж багато питань, на які я не знайшла відповіді: вважаю, що підставою до РК має бути якась дія, відображена в документі - або банківській виписці або в накладній на повернення. ну маємо те що маємо - в ПКУ є тільки дві причини для коригування, бухгалтер - гірше сапера)
- elen_maman
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6456
- З нами з: 22 липня 2011, 03:53
- Дякував (ла): 8617 разів
- Подякували: 4356 разів
где-то читала, что если ошибочно зарегили НН, то её можно просто не принимать во внимание...типа не учитывать в реестре...
я вчера сдуру выписала и зарегила НН, а седня снеслась...что уже отписано было все еще в апреле..и в мае вчера выписала и зарегила лишнюю нн ошибочно...коригувать или нет?#sigh# #help#
я вчера сдуру выписала и зарегила НН, а седня снеслась...что уже отписано было все еще в апреле..и в мае вчера выписала и зарегила лишнюю нн ошибочно...коригувать или нет?#sigh# #help#
Люблю и горжусь Донбассом!!
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 13 лютого 2012, 09:29
- Дякував (ла): 124 рази
- Подякували: 39 разів
Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
-
- Мудрец
- Повідомлень: 101
- З нами з: 03 квітня 2013, 06:00
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 39 разів
ЗаИр писав:Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
Была схожая ситуация по авансовому платежу,еще до огрузки я сделала корректировку по изменению колличества и цены( сумма тоже не менялась),результат в корректировке"0" ,но ее тоже зарегила,действие пошло по цепочке( от нас другим перекупщикам),пока все тихо,держим пальчики крестом.Но опять же ,отгрузка прошла позже и правильная.
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
На какое событие выписана НН??ЗаИр писав:Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
Если на предоплату, тогда:
Датой реализации
или РК на -78088,50+НН с правильным колвом
или РК на 0 (-/+) изменение цены.
Если НН выписана по отгрузке, тогда возвраты надо делать....
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 13 лютого 2012, 09:29
- Дякував (ла): 124 рази
- Подякували: 39 разів
Отгрузки не было ещё!! То есть можно вполне выписать один РК и с минусом и с плюсом, чтоб не выписывать лишний раз НН. Совсем забыла, что в РК можно всё за один раз откорректировать!Лапа писав:На какое событие выписана НН??ЗаИр писав:Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
Если на предоплату, тогда:
Датой реализации
или РК на -78088,50+НН с правильным колвом
или РК на 0 (-/+) изменение цены.
Если НН выписана по отгрузке, тогда возвраты надо делать....
А обязательно датой реализации? Мы ещё не отгружаем.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 13 лютого 2012, 09:29
- Дякував (ла): 124 рази
- Подякували: 39 разів
Я тоже хочу всё исправить до отгрузки, чтобы расходную выписать красиво))novichok2 писав:ЗаИр писав:Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
Была схожая ситуация по авансовому платежу,еще до огрузки я сделала корректировку по изменению колличества и цены( сумма тоже не менялась),результат в корректировке"0" ,но ее тоже зарегила,действие пошло по цепочке( от нас другим перекупщикам),пока все тихо,держим пальчики крестом.Но опять же ,отгрузка прошла позже и правильная.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 908
- З нами з: 13 лютого 2012, 09:29
- Дякував (ла): 124 рази
- Подякували: 39 разів
Подскажите какую причину писать в РК и как снимать с минусом, если цена и кол-во не правильныnovichok2 писав:ЗаИр писав:Подскажите, пожалуйста!
В апреле: 17.04.13 выписана и зарегистрирована НН на сумму 78088,50 (2110,50 шт * 37,00). В мае выявлено что должно быть кол-во и цена другие. Но сумма таже 78088,50 (1758,75 шт * 44,40). Как правильно всё исправить? В мае выписать РК на всю апрельскую НН с минусом 780088,50, зарегистрировать его, потом выписать новую правильную НН на ту же сумму и зарегистрировать. Проверьте права ли я)! Заранее спасибо!
Была схожая ситуация по авансовому платежу,еще до огрузки я сделала корректировку по изменению колличества и цены( сумма тоже не менялась),результат в корректировке"0" ,но ее тоже зарегила,действие пошло по цепочке( от нас другим перекупщикам),пока все тихо,держим пальчики крестом.Но опять же ,отгрузка прошла позже и правильная.
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6158
- З нами з: 30 грудня 2011, 00:59
- Дякував (ла): 7018 разів
- Подякували: 4419 разів
Для РК Вам нужно основание.
С бухты - барахты его не делают!!!
Вот датой отгрузки и сделаете
Я конечно допускаю мысль, что можно РК сделать по дате доп. соглашения к договору,
в котором прописать эти изменения. Но, я так не делаю.
Мой совет - РК по дате отгрузки.
Не спешите. Как говорил кто-то из АКУЛ "Торопитесь медленно"
Где гарантия, что ещё что-нибудь не переиграется до момента отргузки??
С бухты - барахты его не делают!!!
Вот датой отгрузки и сделаете
Я конечно допускаю мысль, что можно РК сделать по дате доп. соглашения к договору,
в котором прописать эти изменения. Но, я так не делаю.
Мой совет - РК по дате отгрузки.
Не спешите. Как говорил кто-то из АКУЛ "Торопитесь медленно"
Где гарантия, что ещё что-нибудь не переиграется до момента отргузки??