Помилка в декларації ФОПа 3 групи

Згальні питання, ставки податку, книга обліку доходів (для ПДВ доходів і витрат)
Поцелуйка
Мастер
Мастер
Повідомлень: 53
З нами з: 05 лютого 2014, 16:02
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Поцелуйка »

возьмем цифры образно

на начало года переплата по единому налогу 12000 грн
дека за первый квартал показала обязательство в размере 5000 грн
5000 уплачено

дека за 6 месяцев показала обязательство в размере 10 000 грн (но не указано, что в первом квартале 5000 из этих 10 000 уже уплачены)
5000 уплачено

но так как была переплата на начало года в 12 тысяч - налоговики молчат, все обязательства уплачены

и вот в декларации за 9 месяцев показана сумма обязательства 15 000 грн (но не указано, что 10 000 из них уплачено в бюджет)
5000 уплачено

в итоге по налоговой проходит наше обязательство в размере 5 000 + 10 000 + 15 000 = 30 000
фактически на счет бюджета пришло 15 000 единого налога и 12 тысяч переплата на начало года....... в итоге недоплачено 3 000 грн

я сдаю уточненки, показываю, что на самом деле мы должны были заплатить 15 000 всего за три квартала и их же и заплатили
получается, что переплата в 12 тыщ на начало года так и остается переплатой

теперь, когда все уточненки пройдут, вы говорите что 10% штрафа будет. от какой суммы? от 3000 грн?
и может ли этот штраф списаться из той переплаты по единому налогу?

надеюсь объяснила ситуацию понятно!)))))))



Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2407 разів

Повідомлення Любознательная »

Поцелуйка писав:возьмем цифры образно

на начало года переплата по единому налогу 12000 грн
дека за первый квартал показала обязательство в размере 5000 грн
5000 уплачено

дека за 6 месяцев показала обязательство в размере 10 000 грн (но не указано, что в первом квартале 5000 из этих 10 000 уже уплачены)
5000 уплачено

но так как была переплата на начало года в 12 тысяч - налоговики молчат, все обязательства уплачены

и вот в декларации за 9 месяцев показана сумма обязательства 15 000 грн (но не указано, что 10 000 из них уплачено в бюджет)
5000 уплачено

в итоге по налоговой проходит наше обязательство в размере 5 000 + 10 000 + 15 000 = 30 000
фактически на счет бюджета пришло 15 000 единого налога и 12 тысяч переплата на начало года....... в итоге недоплачено 3 000 грн

я сдаю уточненки, показываю, что на самом деле мы должны были заплатить 15 000 всего за три квартала и их же и заплатили
получается, что переплата в 12 тыщ на начало года так и остается переплатой

теперь, когда все уточненки пройдут, вы говорите что 10% штрафа будет. от какой суммы? от 3000 грн?
и может ли этот штраф списаться из той переплаты по единому налогу?

надеюсь объяснила ситуацию понятно!)))))))
Для начала (прежде, чем я посчитаю цифры) ответьте на вопрос - в прошлом году Вы были на едином налоге или на общей системе. Это важно, так как для тех, кто был на обычной системе имеют значение еще авансовые платежи на следующий год (если мне память не изменяет, есть там один нюанс).

И еще обращаю внимание на один факт - в строчке 28 отражается сумма, которую НАЧИСЛИЛ в строчке 29 прошлой декларации (ну, кроме первого квартала, в том квартале в 28 строке - пустота).
А то некоторые люди (не бухгалтера) не знают различия слов для декларации "начислил" и "уплатил" .



Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2407 разів

Повідомлення Любознательная »

Поцелуйка писав:возьмем цифры образно

на начало года переплата по единому налогу 12000 грн
дека за первый квартал показала обязательство в размере 5000 грн
5000 уплачено

дека за 6 месяцев показала обязательство в размере 10 000 грн (но не указано, что в первом квартале 5000 из этих 10 000 уже уплачены)
5000 уплачено

но так как была переплата на начало года в 12 тысяч - налоговики молчат, все обязательства уплачены

и вот в декларации за 9 месяцев показана сумма обязательства 15 000 грн (но не указано, что 10 000 из них уплачено в бюджет)
5000 уплачено

в итоге по налоговой проходит наше обязательство в размере 5 000 + 10 000 + 15 000 = 30 000
фактически на счет бюджета пришло 15 000 единого налога и 12 тысяч переплата на начало года....... в итоге недоплачено 3 000 грн

я сдаю уточненки, показываю, что на самом деле мы должны были заплатить 15 000 всего за три квартала и их же и заплатили
получается, что переплата в 12 тыщ на начало года так и остается переплатой

теперь, когда все уточненки пройдут, вы говорите что 10% штрафа будет. от какой суммы? от 3000 грн?
и может ли этот штраф списаться из той переплаты по единому налогу?

надеюсь объяснила ситуацию понятно!)))))))
Да, по расчетам у меня получилось, что под 10% попадает сумма 3000 грн.
1. Надо будет подать Уточненку (назовем ее условно - Уточненка №1) за полугодие, тем самым Вы исправите суммы, указанные в строках 28 и 29 (полугодовой Декларации). Заполните в ней и 33 строку.
2. Потом надо будет подать Уточненку за 9-ть месяцев. Так как цифра в 29 строке за полугодие уже будет исправлена первой Уточненкой, то делая Уточненку за 9-ть месяцев, Вы уже кажете в 28 строчке ту цифру, которая по Уточненке № 1 была отражена в 29 строчке.
В конце сделаете "проверку":
Прибавите показатели 29 строки трех первоначальных Деклараций и отнимите два показателя 33 строчек Уточнялок. Должно получиться 15000 (для Вашего условного примера):
5000(29)+10000(29)+15000(29)-5000(33)-10000(33)=15000
Вывод: Благодаря Декларациям и Уточненкам Вы НАЧИСЛИЛИ за 9-ть месяцев правильную сумму налога. Именно эта сумма НАЧИСЛЕНА (путем разных действий) на Вашей карточке.

Поцелуйка
Мастер
Мастер
Повідомлень: 53
З нами з: 05 лютого 2014, 16:02
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Поцелуйка »

Любознательная, спасибо!! Всё так и сделала! :)

Последний вопрос, эта сумма 10%ного штрафа может списаться за счет переплаты по единому налогу? в условном примере - из тех 12 000 грн переплаты?

Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2407 разів

Повідомлення Любознательная »

Поцелуйка писав:Любознательная, спасибо!! Всё так и сделала! :)

Последний вопрос, эта сумма 10%ного штрафа может списаться за счет переплаты по единому налогу? в условном примере - из тех 12 000 грн переплаты?
Лучше этот вопрос выяснить у инспектора.
Ранее - да. Но я уже полгода нахожусь на пенсии, поэтому 100% уже не дам гарантии.
Дело в том, что ввели же разные там цифорки для уплаты налогов, штрафов и т.д. (типа, как показатель работы разных отделов в ГНИ).

И не спешите, Вам должны будут выслать или вручить уведомление-решение.

Поцелуйка
Мастер
Мастер
Повідомлень: 53
З нами з: 05 лютого 2014, 16:02
Дякував (ла): 5 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення Поцелуйка »

да я не спешу, я хочу всё предусмотреть))))) и знать к чему быть готовой)))

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

#help# Ситуация:
31.03.14 (конец 1-го кв.) в Книге (3-я группа +НДС) не отражен доход (по банку), но по каким-то неведомым причинам (#g_crazy#) этот же доход отражен 01.04.14 (начало 2-го кв.). Соответственно, так и были поданы деки.
Первая мысль: уплатить недоимку, штраф, пеню и подать уточненку за 1-й кв. Но потом возникли сомнения: т.к. отчетность подается наростающим итогом, то получается, что эта недоимка 1-го кв. была уже уплачена (и задекларирована!) по итогам полугодия (за 2-й кв.)...
Пришла вторая мысль:
1. Подать уточненку за 1-й кв. с увеличением обязательств.
2. Подать уточненку за полугодие с уменьшением обязательств.
3. Недоимку не платить, штраф платить, пеню рассчитывать не до сегодняшнего дня, а до дня уплаты ЕН за 2-й кв.
В конце концов пришла третья мысль: плюнуть на всю эту шараду и не делать ничего! Тем более, что сумма этой "вялотекущей" недоимки небольшая (145.50) да и как-то коробит п.2 второй мысли!
Буду весьма благодарен за высказанные мнения... #hi#

Любознательная
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3854
З нами з: 06 травня 2013, 04:38
Дякував (ла): 82 рази
Подякували: 2407 разів

Повідомлення Любознательная »

Popen писав:#help# Ситуация:
Похожая ситуация была у квартальных плательщиков налога на прибыль.
Поначалу народ делал подобные исправления, потом плюнул.
При проверках отделывается "легким испугом".

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 972
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Звідки: Київ
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів
Контактна інформація:

Повідомлення ScAudit »

Popen писав:#help#
В конце концов пришла третья мысль: плюнуть на всю эту шараду и не делать ничего!
именно по тому что
Popen писав: что сумма этой "вялотекущей" недоимки небольшая (145.50)

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

Ну шо ж, дорогие дамы, другого мнения и не ожидал! #g_crazy# Спасибо за отклики!#yahoo#

Закрито

Повернутись до “3-тя група. Фізичні особи-підприємці”