Перехід з Єдиного податку на загальну систему

Ребята, прошерстела всю ленту.. так и не поняла... никто вообще не писал о двойном налогообложении пр переходе с ЕН на НП.. ведь по ЕН у нас по дате поступления денег, а по НП - по бухучету.. и выходит, что уплатив ЕН с передоплаты (Дт 31 Кт 361), мне надо еще раз уплатить налог , только уже налог на прибыль с бухприбыли от продажи (Дт 361 Кт 702 Дт 902 Кт 28)????
никто не разбирался???

p_o_d_a_t_k_u писав:Ребята, прошерстела всю ленту.. так и не поняла... никто вообще не писал о двойном налогообложении пр переходе с ЕН на НП.. ведь по ЕН у нас по дате поступления денег, а по НП - по бухучету.. и выходит, что уплатив ЕН с передоплаты (Дт 31 Кт 361), мне надо еще раз уплатить налог , только уже налог на прибыль с бухприбыли от продажи (Дт 361 Кт 702 Дт 902 Кт 28)????
никто не разбирался???

Взгляните http://chp.com.ua/all-news/item/18897-p ... blozheniya

novichok писав:

p_o_d_a_t_k_u писав:Ребята, прошерстела всю ленту.. так и не поняла... никто вообще не писал о двойном налогообложении пр переходе с ЕН на НП.. ведь по ЕН у нас по дате поступления денег, а по НП - по бухучету.. и выходит, что уплатив ЕН с передоплаты (Дт 31 Кт 361), мне надо еще раз уплатить налог , только уже налог на прибыль с бухприбыли от продажи (Дт 361 Кт 702 Дт 902 Кт 28)????
никто не разбирался???

Взгляните http://chp.com.ua/all-news/item/18897-p ... blozheniya

Спасибо большое, но сейчас с 2015 правила по прибыли совсем другие. там по бухучету с корректировками.... и если смотреть бухучет.. то 70 у меня появляется на общей системе... а корректировок нет.. да и зір не радует:

Питання:
Як враховуються при визначенні фінансового результату до оподаткування доходи та витрати при відвантаженні товарів, виконанні робіт, наданні послуг на загальній системі оподаткування, щодо яких отримано попередню оплату на спрощеній системі оподаткування?
Відповідь:
Відповідно до пп. 2 п. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), доходом юридичної особи - платника єдиного податку третьої групи є будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ.
Для платників податку на прибуток відповідно до пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ об'єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень розд. III ПКУ.
Облік доходів підприємства здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 "Дохід", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99 N 290 (далі - П(С)БО 15), а формування витрат - відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.99 N 318 (далі - П(С)БО 16).
Одним з основних принципів ведення бухгалтерського обліку та формування фінансової звітності є принцип нарахування та відповідності доходів і витрат, який полягає в тому, що для визначення фінансового результату звітного періоду необхідно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів (ст. 4 Закону України від 16 липня 1999 року N 996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", п. 6 розд. III Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 N 73).
Отже, доходи та витрати платника податку на прибуток за відвантажені товари, виконані роботи, надані послуги після переходу на загальну систему оподаткування, щодо яких отримано попередню оплату на спрощеній системі оподаткування, враховуються при визначенні фінансового результату до оподаткування згідно з правилами бухгалтерського обліку.

p_o_d_a_t_k_u писав:

novichok писав:

p_o_d_a_t_k_u писав:Ребята, прошерстела всю ленту.. так и не поняла... никто вообще не писал о двойном налогообложении пр переходе с ЕН на НП.. ведь по ЕН у нас по дате поступления денег, а по НП - по бухучету.. и выходит, что уплатив ЕН с передоплаты (Дт 31 Кт 361), мне надо еще раз уплатить налог , только уже налог на прибыль с бухприбыли от продажи (Дт 361 Кт 702 Дт 902 Кт 28)????
никто не разбирался???

Взгляните http://chp.com.ua/all-news/item/18897-p ... blozheniya

Спасибо большое, но сейчас с 2015 правила по прибыли совсем другие. там по бухучету с корректировками.... и если смотреть бухучет.. то 70 у меня появляется на общей системе... а корректировок нет.. да и зір не радует:

Питання:
Як враховуються при визначенні фінансового результату до оподаткування доходи та витрати при відвантаженні товарів, виконанні робіт, наданні послуг на загальній системі оподаткування, щодо яких отримано попередню оплату на спрощеній системі оподаткування?
Відповідь:
Відповідно до пп. 2 п. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі - ПКУ), доходом юридичної особи - платника єдиного податку третьої групи є будь-який дохід, включаючи дохід представництв, філій, відділень такої юридичної особи, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі, визначеній п. 292.3 ст. 292 ПКУ.
Для платників податку на прибуток відповідно до пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ об'єктом оподаткування є прибуток із джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збільшення або зменшення) фінансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які виникають відповідно до положень розд. III ПКУ.
Облік доходів підприємства здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 "Дохід", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99 N 290 (далі - П(С)БО 15), а формування витрат - відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.99 N 318 (далі - П(С)БО 16).
Одним з основних принципів ведення бухгалтерського обліку та формування фінансової звітності є принцип нарахування та відповідності доходів і витрат, який полягає в тому, що для визначення фінансового результату звітного періоду необхідно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів (ст. 4 Закону України від 16 липня 1999 року N 996-XIV "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", п. 6 розд. III Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 N 73).
Отже, доходи та витрати платника податку на прибуток за відвантажені товари, виконані роботи, надані послуги після переходу на загальну систему оподаткування, щодо яких отримано попередню оплату на спрощеній системі оподаткування, враховуються при визначенні фінансового результату до оподаткування згідно з правилами бухгалтерського обліку.

получается, для Вас главное понести расходы по этим отгрузкам уже на общей, чтобы получить меньшую нагрузку( доход-расход)

ФОП был на едином налоге 1-3 кварталы. Сдала отчет по единому налогу за этот период.И перешла на общую систему с 1.10.2015 г. Подскажите, пожалуйста, в декларацию Майн.стан надо ли включать доходы за 1-3 кварталы? Или только 4 квартал?

elen1962 писав:ФОП был на едином налоге 1-3 кварталы. Сдала отчет по единому налогу за этот период.И перешла на общую систему с 1.10.2015 г. Подскажите, пожалуйста, в декларацию Майн.стан надо ли включать доходы за 1-3 кварталы? Или только 4 квартал?

Только 4-ый квартал, ведь за 1 -3 кварталы вы отчитываетесь декларацией по ЕН.

Спасибо за помощь. Еще Вопрос: в декл. Майн.стан ставить какой период 4кв.2015г или год 2015?

elen1962 писав:Спасибо за помощь. Еще Вопрос: в декл. Майн.стан ставить какой период 4кв.2015г или год 2015?

Год

shinna писав:

elen1962 писав:ФОП был на едином налоге 1-3 кварталы. Сдала отчет по единому налогу за этот период.И перешла на общую систему с 1.10.2015 г. Подскажите, пожалуйста, в декларацию Майн.стан надо ли включать доходы за 1-3 кварталы? Или только 4 квартал?

Только 4-ый квартал, ведь за 1 -3 кварталы вы отчитываетесь декларацией по ЕН.

Более чем уверен, что такие ФОПы (побывавшие в течение года на обеих системах) должны указывать в "майнстане" все доходы: и на ОСН и на ЕН.
И именно для этого предусмотрена стр.11 "майнстана"...

Какие отчеты сдает ФОп на общей системи без найманых сотрудников и деятельности?