Декларация по прибыли

Декларація, уточнення, виправлення помилок.
Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8487
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6470 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

FyDD писав:38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.
Розрахунок такого авансового внеску подається платником податку у податковій декларації за три квартали 2016 року. Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов'язань.
У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму авансових внесків з податку на прибуток підприємств протягом строків, визначених цим Кодексом, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу в розмірах, визначених статтею 123 цього Кодексу.
Источник: http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/NalC ... dil20.aspx
Это относится только к квартальщикам ???


Думаю шо так... Навіть поки не заморочувалась сильно))

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8487
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6470 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

FyDD писав:38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.
Розрахунок такого авансового внеску подається платником податку у податковій декларації за три квартали 2016 року. Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов'язань.
У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму авансових внесків з податку на прибуток підприємств протягом строків, визначених цим Кодексом, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу в розмірах, визначених статтею 123 цього Кодексу.
Источник: http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/NalC ... dil20.aspx
Это относится только к квартальщикам ???


Думаю шо так... Навіть поки не заморочувалась сильно))

ren
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 908
З нами з: 14 жовтня 2011, 05:47
Дякував (ла): 1151 раз
Подякували: 446 разів

Повідомлення ren »

Sancho Panza писав:
ren писав:
ren писав:Добрый день! 1/07 юрлицо стало плательщиком единого налого, до этого было на общей системе. Нужно сдать декларацию по прибыли за полугодие?
Уже нашла ответ в базе знаний, что нужно. Категория 102.23 - может кому пригодится.
Така ж сама ситуація. Подав квартальну форму за півріччя. Дзвонять з ДФС - треба подавати річну за півріччя, причому нести її на папері бо в електронній формі не проходить. Ви яку форму подали: квартальну J0100114 чи річну ? Хто що думає з цього приводу ?
Я сдала J0100114. Но не платила ещё... А на каком основании до 9/08 требуют?...

-Latka-
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2781
З нами з: 26 вересня 2011, 04:18
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 1256 разів

Повідомлення -Latka- »

ren писав:
Sancho Panza писав:
ren писав: Уже нашла ответ в базе знаний, что нужно. Категория 102.23 - может кому пригодится.
Така ж сама ситуація. Подав квартальну форму за півріччя. Дзвонять з ДФС - треба подавати річну за півріччя, причому нести її на папері бо в електронній формі не проходить. Ви яку форму подали: квартальну J0100114 чи річну ? Хто що думає з цього приводу ?
Я сдала J0100114. Но не платила ещё... А на каком основании до 9/08 требуют?...
Было и у меня , только по с/хоз предприятию. Подавала годовую, после окончания с/хоз года. Отсылала через Медок , все приняли. Правда в отделе прибыли все морозились, когда звонила спрашивала как его вам сдавать...

Вита 12
Оракул
Оракул
Повідомлень: 272
З нами з: 24 вересня 2016, 01:03
Дякував (ла): 530 разів
Подякували: 44 рази

Повідомлення Вита 12 »

https://buhgalter911.com/news/news-603433.html Прочитала статью и задумалась: в деке за 2015 г. поставила птицу не считать все налог.разницы, фирма шла на ликвидацию. А сейчас её хотят реинкарнировать. Что может такое произойти, из-за чего я бы пожалела, что приняла такое решение? Есть ли какие-то плюсы от применения этих разниц? Что входит в эти налоговые разницы?

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

Подскажите пожалуйста кто как думает. Наше предприятие хочет покупать воду питьевую в офис. Можно ли потом это отнести к расходам? Может у кого есть статья по этому поводу.

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Denis@@@ писав:Подскажите пожалуйста кто как думает. Наше предприятие хочет покупать воду питьевую в офис. Можно ли потом это отнести к расходам? Может у кого есть статья по этому поводу.
К расходам отношу, а по поводу НК, то компенсирую его НО, т.к. выписываю себе НН с типом причины-13. В 2015г. было разъяснение ДФС по этому поводу.

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

Нашел вот такое

а я бутилированную воду использую в хозяйственной деятельности
Таким образом, водообеспечение предприятия за счет источника в виде фасованной питьевой воды является равноценным централизованному водоснабжению и не может считаться таким, которое обеспечивает исключительно личные нужды физических лиц. В данном случае при покупке фасованной питьевой воды происходит выполнение предприятием санитарно-гигиенических норм и правил. Поэтому расходы на покупку бутилированной (фасованной) воды подлежат включению в расходы в налоговом учете, также как и расходы на воду, которую использует предприятие для питьевых целей из водопровода, как затраты, связанные с обеспечением работников предусмотренных законодательством условий труда (ст. 153 КЗоТ, ст. 4, 7 Закона Украины «Об обеспечении санитарного и эпидемического благополучия населения» от 24.02.94 г. № 4004-XII). Основанием для включения в налоговые расходы стоимости воды, использованной для питьевых нужд: – производственного персонала, является пп. 138.8.5 НКУ (расходы на управление производством – пп. «а»; водоснабжение – пп. «д»; охрану труда, технику безопасности – пп. «є»); – административного аппарата – пп. 138.10.2 НКУ (расходы на содержание аппарата управления – пп. «а»; водоснабжение, водоотвод – пп. «в»).

Источник: http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=22907
© Buhgalter911.com

Но информация устарела немного. Нету пунктов в НКУ.

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

Тюша писав:
Denis@@@ писав:Подскажите пожалуйста кто как думает. Наше предприятие хочет покупать воду питьевую в офис. Можно ли потом это отнести к расходам? Может у кого есть статья по этому поводу.
К расходам отношу, а по поводу НК, то компенсирую его НО, т.к. выписываю себе НН с типом причины-13. В 2015г. было разъяснение ДФС по этому поводу.
Не подбросите разъяснение это?

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

Denis@@@ писав:
Тюша писав:
Denis@@@ писав:Подскажите пожалуйста кто как думает. Наше предприятие хочет покупать воду питьевую в офис. Можно ли потом это отнести к расходам? Может у кого есть статья по этому поводу.
К расходам отношу, а по поводу НК, то компенсирую его НО, т.к. выписываю себе НН с типом причины-13. В 2015г. было разъяснение ДФС по этому поводу.
Не подбросите разъяснение это?
Это письмо прошлогоднее, но все же: ....З 2015 року податок на прибуток визначаємо за даними бухгалтерського обліку. Тобто так званих негосподарських витрат уже немає. Підприємство придбаває бутильовану питну воду для загального користування (співробітники п'ють цю воду в робочий час). Чи є ці витрати підприємства "господарськими" для цілей обкладення ПДВ?

Відповідно до підпункту 134.1.1 пункту 134.1 статті 134 Кодексу розрахунок об'єкта оподаткування податком на прибуток здійснюється на підставі даних бухгалтерського обліку шляхом коригування фінансового результату до оподаткування, визначеного у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, на різниці, які збільшують або зменшують фінансовий результат до оподаткування, відповідно до положень розділу III "Податок на прибуток підприємств" Кодексу. Положення цього розділу не передбачають коригування фінансового результату до оподаткування на витрати, понесені на придбання бутильованої питної води для загального користування.

Отже, такі витрати відображаються за правилами бухгалтерського обліку.
Лист ДФСУ від 09.06.2015 р. N 11999/6/99-99-19-01-01-15 проблемних питань, що виникають у процесі практичного застосування податкового законодавства
http://www.buhoblik.org.ua/nalogi/nalog ... 01-15.html

Враховуючи вищезазначене, виходячи із запиту підприємства, суми ПДВ по придбанню питної води платником податку включаються до податкового кредиту. При цьому відповідно до п.198.5 ст.198 ПКУ, платник повинен нарахувати податкові зобов'язання та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, зведену податкову накладну з постачання води кінцевому споживачу.
http://dp.sfs.gov.ua/baner/podatkovi-ko ... 65833.html

Закрито

Повернутись до “Звітність з податку на прибуток”