Ошибочно выписана налоговая накладная

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
АЛЮШКА
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1135
З нами з: 06 липня 2015, 12:13
Дякував (ла): 250 разів
Подякували: 775 разів

Повідомлення АЛЮШКА »

IRINAST писав:
Юлия Г писав:Подскажите, пожалуйста, если в одном периоде была проплата контрагенту и возврат денег, нужно ли выписывать НН и корректировку к ней? Отгрузки не было.
Если вернули в течении 3 дней, не надо
Выписываете. (Практикуют, не выписывая,если в один день оплата и возврат).

boozy-voozy
Гуру
Гуру
Повідомлень: 83
З нами з: 05 жовтня 2012, 03:39
Дякував (ла): 8 разів
Подякували: 17 разів

Повідомлення boozy-voozy »

АЛЮШКА писав:
IRINAST писав:
Юлия Г писав:Подскажите, пожалуйста, если в одном периоде была проплата контрагенту и возврат денег, нужно ли выписывать НН и корректировку к ней? Отгрузки не было.
Если вернули в течении 3 дней, не надо
Выписываете. (Практикуют, не выписывая,если в один день оплата и возврат).
ДФС у Дніпропетровській області в індивідуальній податковій консультації від 12.05.2017 р. №151/ІПК/10/04-36-12-01-16 нагадує, що помилкове списання/зарахування коштів - це списання/зарахування коштів, унаслідок якого з вини банку або клієнта відбувається їх списання з рахунку неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного отримувача.
Підприємства (незалежно від форм власності) мають повертати платникам у 5-денний термін помилково зараховані на їхні рахунки кошти. Якщо власник рахунку не повернув у зазначений термін помилково одержані кошти, то їх повернення має здійснюватись у загальному претензійно-позовному порядку.
Якщо між підприємствами існують договірні відносини щодо постачання товарів/послуг, то на дату надходження коштів на банківський рахунок у платника податку відповідно до ст. 187 ПКУ виникають податкові зобов'язання з ПДВ. При цьому на дату надходження коштів платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в ЄРПН у встановлений ПКУ термін. Одночасно на дату повернення коштів підприємство повинно скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити податкові зобов'язання після реєстрації його в ЄРПН.
У разі відсутності договірних відносин між суб'єктами господарювання та повернення помилково зарахованих на поточний рахунок коштів у 5-денний термін, податкові зобов'язання з ПДВ у підприємства не виникають.
Тобто грошові кошти, помилково зараховані на поточний рахунок підприємства, не підлягають оподаткуванню ПДВ у разі виконання таких умов:
- відсутність договірних відносин між суб'єктами господарювання,
- повернення коштів у встановлений для таких випадків 5-денний термін.

Lasto4ka
Мастер
Мастер
Повідомлень: 55
З нами з: 04 серпня 2017, 23:59
Дякував (ла): 2 рази
Подякували: 3 рази

Повідомлення Lasto4ka »

Добрый день, подскажите как откорректрировать НН, выписанную не на того покупателя (менеджер ошибочно выбрал из справочника покупателя, который уже как год принадлежит другим лицам, не имеющим ни какого отношения к нашему роду деятельности, может даже и совершенно другой вид деятельности, владелец фирмы продал предприятие, о нынешних владельцах ничего не известно, кто, где, поэтому подписать корректировку некому.)

КамЛ
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1912
З нами з: 06 липня 2017, 15:07
Дякував (ла): 50 разів
Подякували: 1298 разів

Повідомлення КамЛ »

Lasto4ka писав:Добрый день, подскажите как откорректрировать НН, выписанную не на того покупателя (менеджер ошибочно выбрал из справочника покупателя, который уже как год принадлежит другим лицам, не имеющим ни какого отношения к нашему роду деятельности, может даже и совершенно другой вид деятельности, владелец фирмы продал предприятие, о нынешних владельцах ничего не известно, кто, где, поэтому подписать корректировку некому.)
В любом случае, если они НДС-ники, то минусовый РК должны регистрировать они. Если вы их найти не можете, тогда вы потеряли свой НДС. НУ. а если они не НДС-ники, тогда сами выписываете РК с минусом и регистрируете.

новичок11
Оракул
Оракул
Повідомлень: 279
З нами з: 30 жовтня 2015, 19:37
Дякував (ла): 85 разів
Подякували: 11 разів

Повідомлення новичок11 »

Подскажите пожалуйста,выписана налоговая накладная ошибочно,оназарегисьрирована впредыдущих месяцах. Можно ли к ней зарегистрировать рк,чтобы эту налоговую накладную анулировать?

АЛЮШКА
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1135
З нами з: 06 липня 2015, 12:13
Дякував (ла): 250 разів
Подякували: 775 разів

Повідомлення АЛЮШКА »

новичок11 писав:Подскажите пожалуйста,выписана налоговая накладная ошибочно,оназарегисьрирована впредыдущих месяцах. Можно ли к ней зарегистрировать рк,чтобы эту налоговую накладную анулировать?
Не можно, а нужно. Вы увеличили себе обязательства.

ket2017
ПрофиПрофи
Повідомлень: 31
З нами з: 31 березня 2017, 16:11
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення ket2017 »

Помогите, пожалуйста, как быть, зарегистрировала НН 19 числом, а нужно 20, контрагент тот же, колличество и сумма не меняются, сроки регистрации не пропущены...

mbamber
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1097
З нами з: 04 червня 2013, 00:46
Дякував (ла): 271 раз
Подякували: 617 разів

Повідомлення mbamber »

ket2017 писав:Помогите, пожалуйста, как быть, зарегистрировала НН 19 числом, а нужно 20, контрагент тот же, колличество и сумма не меняются, сроки регистрации не пропущены...
Сделать отменяющий РК к НН от 19.09 и выписать НН 20.09

ket2017
ПрофиПрофи
Повідомлень: 31
З нами з: 31 березня 2017, 16:11
Дякував (ла): 4 рази

Повідомлення ket2017 »

Подскажите, при анулировании НН через РК делается "-" и отправляется контрагенту или как? Или дайте ссылку, как это делать,please!!!

Аватар користувача
marina11
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2172
З нами з: 01 вересня 2017, 09:49
Дякував (ла): 621 раз
Подякували: 1519 разів

Повідомлення marina11 »

ket2017 писав:Подскажите, при анулировании НН через РК делается "-" и отправляется контрагенту или как?
Так.

Відповісти

Повернутись до “Податкова накладна”