ЕКСПОРТ

подскажите первый раз провожу экспорт, до этого только импорт был
правильны ли мои размышления, если что поправьте
1. отгружаем товар, затамаживаем его, получаем ГТД (беру курс валюты указан в ГТД-шки на дату), этой же датой делаю расход у себя
2. по дате пересечения граници выписываю НН на экспорт
3. вопрос по льготам, нужно сдавать или нет?? если да то какие сроки?
4. брокерские услуги отношу на 93 счет по акту

Dfcbkbcf писав:подскажите первый раз провожу экспорт, до этого только импорт был
правильны ли мои размышления, если что поправьте
1. отгружаем товар, затамаживаем его, получаем ГТД (беру курс валюты указан в ГТД-шки на дату), этой же датой делаю расход у себя
2. по дате пересечения граници выписываю НН на экспорт
3. вопрос по льготам, нужно сдавать или нет?? если да то какие сроки?
4. брокерские услуги отношу на 93 счет по акту

1. расход делаете в той валюте, в которой отгрузили. Курсы заводите в вкладке "банк"
2. правильно, но сама делаю по дате ГТД
3. сдавать поквартально в сроки как и 1ДФ, например
4. правильно

Ребекка писав: 1. расход делаете в той валюте, в которой отгрузили. Курсы заводите в вкладке "банк"
2. правильно, но сама делаю по дате ГТД
3. сдавать поквартально в сроки как и 1ДФ, например
4. правильно

я вот тоже озадачилась этим вопросом, когда же правильно выписывать НН на экспорт, ведь даты ГТД и пересечения границы не совпадают и могут быть в разных периодах (тогда и НН в разных периодах, так же льготы могут быть разными кварталами), удобнее по дате ГТД, не нужно постоянно брокера просить и спрашивать, но по НКУ указано что дата пересечения граници грузом..
вопрос, относительно проверок, обращают внимание когда выписана НН по дате ГТД или датой пересечения граници?
и по льготам (этот отчет квартальный срез по кварталу??? льгот в след квартале к примеру не было, он не подается?)

Dfcbkbcf писав:

Ребекка писав: 1. расход делаете в той валюте, в которой отгрузили. Курсы заводите в вкладке "банк"
2. правильно, но сама делаю по дате ГТД
3. сдавать поквартально в сроки как и 1ДФ, например
4. правильно

я вот тоже озадачилась этим вопросом, когда же правильно выписывать НН на экспорт, ведь даты ГТД и пересечения границы не совпадают и могут быть в разных периодах (тогда и НН в разных периодах, так же льготы могут быть разными кварталами), удобнее по дате ГТД, не нужно постоянно брокера просить и спрашивать, но по НКУ указано что дата пересечения граници грузом..
вопрос, относительно проверок, обращают внимание когда выписана НН по дате ГТД или датой пересечения граници?
и по льготам (этот отчет квартальный срез по кварталу??? льгот в след квартале к примеру не было, он не подается?)

в самом отчете выбирается квартал, но он нарастающий за 1 кв, 1 полугодие и т.д.

Девочки,если делаете по дате пересечения,то и курс используете даты пересечения?Или курс из ГДТ?

Уляна7 писав:Девочки,если делаете по дате пересечения,то и курс используете даты пересечения?Или курс из ГДТ?

курс всегда из гтд для НН

Добрый день подскажите по экспорту относительно ряда следующих вопросов, если что-то не так поправьте
1. выписываем НН датой пересечения граници в НН Код пильги (14060394) нужно ставить или нет??
2. у нас второй строкой идут услуги по доставке (они точно так же в НН с этим кодом пильги и со ставкой 0?
3. в свою очередь мы эти товары которые экспортируем покупаем в Украине с НК и точно так же нам услуги по перевозке предоставляет Украинская компания, что в этом случае с НК?? нужно ли начислять на себя НО?

Dfcbkbcf писав:Добрый день подскажите по экспорту относительно ряда следующих вопросов, если что-то не так поправьте
1. выписываем НН датой пересечения граници в НН Код пильги (14060394) нужно ставить или нет??
2. у нас второй строкой идут услуги по доставке (они точно так же в НН с этим кодом пильги и со ставкой 0?
3. в свою очередь мы эти товары которые экспортируем покупаем в Украине с НК и точно так же нам услуги по перевозке предоставляет Украинская компания, что в этом случае с НК?? нужно ли начислять на себя НО?

???

Dfcbkbcf писав:

Dfcbkbcf писав:Добрый день подскажите по экспорту относительно ряда следующих вопросов, если что-то не так поправьте
1. выписываем НН датой пересечения граници в НН Код пильги (14060394) нужно ставить или нет??
2. у нас второй строкой идут услуги по доставке (они точно так же в НН с этим кодом пильги и со ставкой 0?
3. в свою очередь мы эти товары которые экспортируем покупаем в Украине с НК и точно так же нам услуги по перевозке предоставляет Украинская компания, что в этом случае с НК?? нужно ли начислять на себя НО?

???

Возможно Вам это поможет по первым 2-м вопросам. Этот код показывается только в отчете.

У п. 16 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну України від 31.12.2015 р. № 1307 (далі — Порядок № 1307), передбачено такий порядок заповнення податкової накладної:

у графі 4 податкової накладної вказується умовне позначення відповідної назви одиниці вимірювання/обліку (українське), зазначеної в Класифікаторі системи позначень одиниць вимірювання та обліку, затвердженому наказом Держстандарту України від 09.01.1997 р. (далі — );
у графі 6 — кількість (об’єм, обсяг) постачання товарів/послуг;
у графі 7 — ціна постачання одиниці товару/послуги без урахування ПДВ;
у графі 10 — обсяг постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ (значення графи 10 обчислюється шляхом множення значення графи 6 на значення графи 7).

Водночас п. 4 Порядку № 1307 установлено, що всі графи податкової накладної, які мають вартісні показники, заповнюються в гривнях із копійками (крім показника графи 7, якщо для нього інше не передбачено чинним законодавством). У кількісному показнику необхідною кількістю знаків після коми вважається така кількість, якої достатньо для правильного розрахунку вартісного показника в графі 10 податкової накладної.

Також зверніть увагу: р. 20 «Оптова та роздрібна торгівля» КСПОВО, крім одиниць вимірювання товару «штуки», передбачено такі одиниці вимірювання, як «сто штук», «тисяча штук», котрі також застосовуються в міжнародній торгівлі та можуть використовуватися при заповненні податкової накладної.

Крім того, п.п. 8 та 12 Порядку № 1307 передбачено особливості заповнення податкової накладної щодо операцій з експорту товарів, а саме:

у графі «Отримувач (покупець)» податкової накладної зазначаються найменування (П.І.Б.) нерезидента й через кому — країна, у якій зареєстрований покупець (нерезидент);
у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» проставляється умовний ІПН «300000000000»;
у верхній лівій частині такої податкової накладної у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини «07» — складена на операції з вивезення товарів за межі митної території України.

Інших особливостей щодо заповнення податкової накладної під час здійснення експортних операцій Порядком № 1307 не передбачено.

Таке роз’яснення надала ДФСУ в індивідуальній податковій консультації від 23.05.2017 р. № 308/6/99-99-15-03-02-15/ІПК.

По третьему вопросу, вы же эти услуги не у нерезидента покупаете, а у украинской компании, поэтому обязательства доначислять не нужно.

Dfcbkbcf писав:Добрый день подскажите по экспорту относительно ряда следующих вопросов, если что-то не так поправьте
1. выписываем НН датой пересечения граници в НН Код пильги (14060394) нужно ставить или нет??
2. у нас второй строкой идут услуги по доставке (они точно так же в НН с этим кодом пильги и со ставкой 0?
3. в свою очередь мы эти товары которые экспортируем покупаем в Украине с НК и точно так же нам услуги по перевозке предоставляет Украинская компания, что в этом случае с НК?? нужно ли начислять на себя НО?

вопрос №2 не понятен. Вы экспортируете услуги? У Вас свой транспорт и лицензия и в ЦМР фигурирует Ваше название?
Если услуги по перевозке предоставляет резидент плательщик НДС, то перевозка по территории Украины со ставкой 20%, а границей - без НДС