Допоможіть розібратися.
Велике підприємство, тов, дохід більше 20 млн.
щоб упростити собі життя, я облік ОЗ веду згідно ПК, тобто прописала собі в наказі про облікову політику ділити на групи як в ПК, дотримуватися мінімальних строків експлуатпації як в ПК і вартість віднесення на ОЗ більше 6000 грн, все що менше - МНМА. щоб не рахувати різниці.
всі основні оз в мене - це компи, телефони, принтери і вся інша офісна техніка.
звичайно все це було віднесено до 4 групи (що коштує більше 6000 грн) і замортезовано за 2 роки. а все що менше 6000, до МНМА.
але в кодексі є норма, яку я чомусь випустила із виду, що амортизація всіх компів і т. д. 2 роки і вартість стартує від 2500, а не від 6000.
тепер все треба перераховувати чи залишити як є? бо виходить, що був принтер наприклад за 4000 грн і я його відразу списала на МНМА згідно наказу про облікову політику.
основные средства - 6000 грн
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1620
- З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
- Дякував (ла): 78 разів
- Подякували: 146 разів
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 19 липня 2017, 11:26
- Дякував (ла): 63 рази
- Подякували: 47 разів
Доброго всім дня! Шановні колеги, допоможіть розібратися до кінця в ситуації: ТОВ отримало від засновника безоплатні МНМА (дуже старючі моб телефони та принтер) і комісія вирішила що всесь той мотлох коштуватиме 500,00 грн.(наприклад).
Дт 153 Кт 424 = 500,00 грн. проводка- ручна операція
Дт 424 Кт 745 = 500,00 проводка ручна операція (визнаємо дохід)
Дт 745 Кт 793 = 500,00 - фін результат
Дт 112 Кт 153 = 500,00 передача в експлуатацію (документом 1 с 8,3)
Дт 832 Кт 1322 = 500,00 - амортизація 100% згідно з політикою ТОВ
Дт 92 Кт 832 = 500,00
Дт 791 Кт 92= 500,00 фін результат
І от тут в мене питання: Мені виходить що дохід = видаткам і мені не треба нараховувати податок на прибуток з цієї операції? Ці телефони нам конче треба мати, бо списуємо витрати на зв,язок та заправку принтерів.
Дт 153 Кт 424 = 500,00 грн. проводка- ручна операція
Дт 424 Кт 745 = 500,00 проводка ручна операція (визнаємо дохід)
Дт 745 Кт 793 = 500,00 - фін результат
Дт 112 Кт 153 = 500,00 передача в експлуатацію (документом 1 с 8,3)
Дт 832 Кт 1322 = 500,00 - амортизація 100% згідно з політикою ТОВ
Дт 92 Кт 832 = 500,00
Дт 791 Кт 92= 500,00 фін результат
І от тут в мене питання: Мені виходить що дохід = видаткам і мені не треба нараховувати податок на прибуток з цієї операції? Ці телефони нам конче треба мати, бо списуємо витрати на зв,язок та заправку принтерів.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1587
- З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
- Дякував (ла): 370 разів
- Подякували: 1089 разів
Так вони ж у вас залишаються в обліку на рахунку 112. Просто залишки 112=132.підрахуй писав:Доброго всім дня! Шановні колеги, допоможіть розібратися до кінця в ситуації: ТОВ отримало від засновника безоплатні МНМА (дуже старючі моб телефони та принтер) і комісія вирішила що всесь той мотлох коштуватиме 500,00 грн.(наприклад).
Дт 153 Кт 424 = 500,00 грн. проводка- ручна операція
Дт 424 Кт 745 = 500,00 проводка ручна операція (визнаємо дохід)
Дт 745 Кт 793 = 500,00 - фін результат
Дт 112 Кт 153 = 500,00 передача в експлуатацію (документом 1 с 8,3)
Дт 832 Кт 1322 = 500,00 - амортизація 100% згідно з політикою ТОВ
Дт 92 Кт 832 = 500,00
Дт 791 Кт 92= 500,00 фін результат
І от тут в мене питання: Мені виходить що дохід = видаткам і мені не треба нараховувати податок на прибуток з цієї операції? Ці телефони нам конче треба мати, бо списуємо витрати на зв,язок та заправку принтерів.
153-745 документ Поступление товаров, закладка счета учета 745. (можна 424, а потім ручною на 745)
Припустимо, що ви б ці товари купили, тоді були б тільки витрати. А тут є дохід.
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 19 липня 2017, 11:26
- Дякував (ла): 63 рази
- Подякували: 47 разів
воно так і є. Тобто все вірно мною зроблено: як доходи так і витрати враховані? Просто в мене тут вже почалися проблеми з математикою. В пасиві баланса стоїть непокритий збиток на кінець періоду (90,00) на початок "0" і мені не виходить "золотий трикутник", бо збиток (90,00 грн) у зщвіті про фін результати))))))) .. Ніяких операцій більше не було. Дякую за відповідь! #thank2#Татьяна ТС писав: Так вони ж у вас залишаються в обліку на рахунку 112. Просто залишки 112=132.
153-745 документ Поступление товаров, закладка счета учета 745. (можна 424, а потім ручною на 745)
Припустимо, що ви б ці товари купили, тоді були б тільки витрати. А тут є дохід.
І ще невелике запитання, а якщо потім той непотріб списувати з баланса, то мені ніяких доходів не виникає, тільки ПДВ? А ПДВ нараховуємо на 500 грн, якщо наприклад такі МНМА вже ніде не продаються, тільки на "оІх" "хламавщікі" ними торгують? Чи треба оцінка від торгов. палати?
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1587
- З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
- Дякував (ла): 370 разів
- Подякували: 1089 разів
Я взагалі, щоб не заморочуватись з ПДВ при списанні ОЗ чи МНМА, ставлю ліквідаційну вартість 50,100 грн. чи більше в залежності від первинної вартості. І тоді при списанні ПДВ нараховую на залишкову. Принцип "і вівці цілі, і вовки ситі".підрахуй писав: І ще невелике запитання, а якщо потім той непотріб списувати з баланса, то мені ніяких доходів не виникає, тільки ПДВ? А ПДВ нараховуємо на 500 грн, якщо наприклад такі МНМА вже ніде не продаються, тільки на "оІх" "хламавщікі" ними торгують? Чи треба оцінка від торгов. палати?
Для МНМА використовую тільки прямолінійний метод, тому що при методах 50/50 чи 100 програма не дає можливості виставити ліквідаційну
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1620
- З нами з: 08 вересня 2010, 04:09
- Дякував (ла): 78 разів
- Подякували: 146 разів
ну так а якщо те ОЗ замортизувалося до 0 і не має в нього ліквідаційної вартості вартості, з чого тоді ПДВ нараховувати при списанні?Татьяна ТС писав:Я взагалі, щоб не заморочуватись з ПДВ при списанні ОЗ чи МНМА, ставлю ліквідаційну вартість 50,100 грн. чи більше в залежності від первинної вартості. І тоді при списанні ПДВ нараховую на залишкову. Принцип "і вівці цілі, і вовки ситі".підрахуй писав: І ще невелике запитання, а якщо потім той непотріб списувати з баланса, то мені ніяких доходів не виникає, тільки ПДВ? А ПДВ нараховуємо на 500 грн, якщо наприклад такі МНМА вже ніде не продаються, тільки на "оІх" "хламавщікі" ними торгують? Чи треба оцінка від торгов. палати?
Для МНМА використовую тільки прямолінійний метод, тому що при методах 50/50 чи 100 програма не дає можливості виставити ліквідаційну
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1587
- З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
- Дякував (ла): 370 разів
- Подякували: 1089 разів
Inna Medvetska писав:ну так а якщо те ОЗ замортизувалося до 0 і не має в нього ліквідаційної вартості вартості, з чого тоді ПДВ нараховувати при списанні?Татьяна ТС писав:Я взагалі, щоб не заморочуватись з ПДВ при списанні ОЗ чи МНМА, ставлю ліквідаційну вартість 50,100 грн. чи більше в залежності від первинної вартості. І тоді при списанні ПДВ нараховую на залишкову. Принцип "і вівці цілі, і вовки ситі".підрахуй писав: І ще невелике запитання, а якщо потім той непотріб списувати з баланса, то мені ніяких доходів не виникає, тільки ПДВ? А ПДВ нараховуємо на 500 грн, якщо наприклад такі МНМА вже ніде не продаються, тільки на "оІх" "хламавщікі" ними торгують? Чи треба оцінка від торгов. палати?
Для МНМА використовую тільки прямолінійний метод, тому що при методах 50/50 чи 100 програма не дає можливості виставити ліквідаційну
Тут же про малоцінку
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 192
- З нами з: 19 липня 2017, 11:26
- Дякував (ла): 63 рази
- Подякували: 47 разів
#thank2# ДЯКУЮ ЗА СТАТТЮ!
тоді виходить , що
1)" Інакше кажучи, при їх (мнма) ліквідації податкові зобов’язання з ПДВ не нараховуються (і жодних підтверджуючих документів для цього податківцям подавати не потрібно).
2) "Але тут виникає запитання: чи потрібно «коригувати» відображений при придбанні малоцінки податковий кредит шляхом нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань за п. 198.5 ПКУ?
Якщо малоцінні необоротні активи амортизуються методом «100 %», зобов’язання за п. 198.5 ПКУ не нараховуються, оскільки на момент ліквідації активу його вартість уже замортизована"
нічого не треба нараховувати? Просто акт що комісія вирішила списати і списуємо з балансу без будь яких податкових наслідків? #blush#
-
- Мастер
- Повідомлень: 55
- З нами з: 15 травня 2014, 12:56
- Дякував (ла): 13 разів
- Подякували: 2 рази
Скажіть, будь-ласка, Принтер вартістю 6050 грн з ПДВ (без Пдв 5041,67 грн) це ОЗ чи МНМА?????????????шось я туплю ....((((
-
- Знаток
- Повідомлень: 17
- З нами з: 14 лютого 2017, 10:33
- Дякував (ла): 7 разів
- Подякували: 9 разів