= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

irina2101 писав:Всем добрый день!
Прошу помощи в таком вопросе. На предприятии договор с мобильным оператором, оплачиваем услуги только с счета. Получила акт за сентябрь, а там в разделе получено оплат не 1020 грн, которую заплатили, а 1021.37. Оказывается, сотрудник оплачивал что-то в терминале, а сдачу ему зачислили на пополнение счета на телефон. И что теперь делать с этими копейками? У меня не идет 631 счет и НН я получила тоже с учетом этой суммы.

ANKO писав:

irina2101 писав:Всем добрый день!
Прошу помощи в таком вопросе. На предприятии договор с мобильным оператором, оплачиваем услуги только с счета. Получила акт за сентябрь, а там в разделе получено оплат не 1020 грн, которую заплатили, а 1021.37. Оказывается, сотрудник оплачивал что-то в терминале, а сдачу ему зачислили на пополнение счета на телефон. И что теперь делать с этими копейками? У меня не идет 631 счет и НН я получила тоже с учетом этой суммы.

Я в такому випадку ставлю цю різницю в дохід п-ва , тоді р.631 закривається, а ПН вкл. в кредит, суми також маленькі, іншого способу не знайшла.. Може ще щось хтось підскаже..

Вена писав:В 2013 у нас произошло хищение ден.средств с расчетного счета я сумму отнесла на 315 счёт, дело ещё не закрыто, подскажите на будущее когда дело закроют и не найдут виновных на какой счёт закрыть?

Kas писав:Продали основной засоб. Остаточная стоимость 0. Оценили и продали. Какими проводками показать в бух. учете?

ANKO писав:

irina2101 писав:Всем добрый день!
Прошу помощи в таком вопросе. На предприятии договор с мобильным оператором, оплачиваем услуги только с счета. Получила акт за сентябрь, а там в разделе получено оплат не 1020 грн, которую заплатили, а 1021.37. Оказывается, сотрудник оплачивал что-то в терминале, а сдачу ему зачислили на пополнение счета на телефон. И что теперь делать с этими копейками? У меня не идет 631 счет и НН я получила тоже с учетом этой суммы.

Я в такому випадку ставлю цю різницю в дохід п-ва , тоді р.631 закривається, а ПН вкл. в кредит, суми також маленькі, іншого способу не знайшла.. Може ще щось хтось підскаже..

Татьяна ТС писав:

Вена писав:В 2013 у нас произошло хищение ден.средств с расчетного счета я сумму отнесла на 315 счёт, дело ещё не закрыто, подскажите на будущее когда дело закроют и не найдут виновных на какой счёт закрыть?

315 рахунок використовувати не правильно, тому що в Інструкції про план рахунків сказано:
"Субрахунок 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті» призначений для обліку коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, відкритому платнику податку в Казначействі, а також на інших спеціальних рахунках, відкритих у банку та/або органі Казначейства відповідно до законодавства, тощо."

Якщо винних осіб не знайдено, то в 2013 потрібно було сумму списати на 947 і одночасно обліковувати на забалансовому рахунку 072.
Тепер помилки минулих років потрібно виправити через 44 рахунок і одночасно на 072 на підставі бух довідки. На прибуток 2017 ця операція ніяк не впливає.
44-315 сума
072 сума