В отчете за ноябрь не правильно указала сумму зп - 3550 грн. А нужно 3350 грн. Я уволилась в декабре. Ошибку обнаружили в январе. Подскажите как провести исправления в отчете.
Shid-nafta@mail.ru писав:В отчете за ноябрь не правильно указала сумму зп - 3550 грн. А нужно 3350 грн. Я уволилась в декабре. Ошибку обнаружили в январе. Подскажите как провести исправления в отчете.
Shid-nafta@mail.ru писав:В отчете за ноябрь не правильно указала сумму зп - 3550 грн. А нужно 3350 грн. Я уволилась в декабре. Ошибку обнаружили в январе. Подскажите как провести исправления в отчете.
Shid-nafta@mail.ru писав:дело в том, что я УВОЛЕНА, нет возможности уменьшить мой оклад в текущем периоде.
Предприятие (ФОП) уже закрылись?
Если нет, то ЕСТЬ возможность: бухгалтер, который сейчас там работает, делает корректировки: если кол-во дней в труд. отношениях в табл. 6 правильное, то бух. корректирует по ссылке; если кол-во дней в труд. отношениях неправильное, то вначале надо подать пакет "скусуючий" (початкова+скасуюча) табл. 6, откорректировав только дни, а потом по ссылке.
ВЫ не можете корректировать (если Вы были бухгалтером), т.к. уволены, ДРУГОЙ бухгалтер (вместо Вас, новый) – может
Shid-nafta@mail.ru писав:дело в том, что я УВОЛЕНА, нет возможности уменьшить мой оклад в текущем периоде.
Предприятие (ФОП) уже закрылись?
Если нет, то ЕСТЬ возможность: бухгалтер, который сейчас там работает, делает корректировки: если кол-во дней в труд. отношениях в табл. 6 правильное, то бух. корректирует по ссылке; если кол-во дней в труд. отношениях неправильное, то вначале надо подать пакет "скусуючий" (початкова+скасуюча) табл. 6, откорректировав только дни, а потом по ссылке.
ВЫ не можете корректировать (если Вы были бухгалтером), т.к. уволены, ДРУГОЙ бухгалтер (вместо Вас, новый) – может
В том то и дело, что неправильно только сумма. По ссылке говорят уменьшить на сумму превышения текущий оклад. А я там уже не работаю, мне зп не начисляется. А минус показывать нельзя. Корректировка по ссылке предусмотрена если сотрудник работает.
Працівникові за грудень 2017 р. було повністю нараховано та виплачено заробітну плату та відображено у звіті з ЄСВ (додаток 4). У січні з’ясувалося, що він захворів. У лютому 2018 р. ним надано до бухгалтерії лікарняний лист за період хвороби з 29.12.2017 р. по 05.02.18 р. з позначкою про переведення зі стаціонару лікарні на продовження лікування до поліклініки, тобто він продовжує хворіти. Як виправити помилку у додатку 4 та відобразити час хвороби у ньому, читайте далі.[/i]]Зазначена ситуація трапляється на практиці досить часто: працівникові нараховують зарплату за повний місяць, а згодом він надає листок непрацездатності, що свідчить про хворобу цього працівника в цьому місяці.
Якщо за робочі дні, протягом яких працівник хворів згідно з листком непрацездатності, йому нараховано заробітну плату, то вона є надміру нарахованою. Тому в місяці, в якому працівник надав листок непрацездатності, потрібно провести перерахунок і виключити суму надміру нарахованої заробітної плати з персоніфікованих даних за місяць, у якому вона була нарахована.
Згідно з Порядком № 435 суми виплат, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, зазначаються в окремих рядках з кодами категорії застрахованої особи «29», «36», «37» і «39» у полі відповідного місяця тільки в сумі, що припадає на такий місяць.
[center]Лікарняні, нараховані за дні хвороби, що припадають на два суміжні місяці, потрібно розподіляти за місяцями та зазначати у звітності окремо за кожний місяць, а не всією сумою в одному місяці[/center]
Відповідно до норм Порядку № 435 та Інструкції № 5, яка є єдиним нормативним документом, розробленим згідно із Законом про оплату праці, та визначає складові фонду оплати праці, якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, вони включаються до заробітної плати того місяця, у якому було здійснено нарахування.
Проте в цьому випадку йдеться не про помилки бухгалтера, а про обставини, що з’ясувалися та потребують внесення поправок до індивідуальних даних працівника.
Порядком № 435 передбачено внесення від’ємних значень до таблиці 6 додатка 4 до цього Порядку.
Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (доходу) допускається лише для зазначення:
сум перерахунків заробітку (доходу), пов’язаних з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю;
сторнованих сум відпускних і допомоги по тимчасовій непрацездатності, нарахованих у попередніх періодах.
Отже, у звітному місяці коригуємо суми заробітної плати за минулий період в таблиці 6 додатка 4 до Порядку № 435 таким чином.
Перший рядок:
• реквізит 9 «Код категорії ЗО» зазначаємо 1
• реквізит 10 «Код типу нарахувань» — прочерк
• реквізит 11 «Місяць та рік, за який проведено нарахування» зазначаємо 12.2017
• реквізити 13 — 16 — прочерки
• реквізит 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати/доходу (усього з початку звітного місяця)» — сума заробітної плати, яку нарахували в грудні зі знаком «мінус» та яку потрібно сторнувати
• реквізит 18 «Сума нарахованої заробітної плати/доходу у межах максимальної величини, на яку нараховується єдиний внесок» — сума заробітної плати, яку нарахували в грудні зі знаком «мінус, та яку потрібно сторнувати
• реквізити 19 та 20 — прочерки
• реквізит 21 «Сума нарахованого єдиного внеску за звітний місяць (на заробітну плату/дохід)» — сума єдиного внеску зі знаком «мінус».
Другий рядок:
• реквізит 9 «Код категорії ЗО» зазначаємо 29
• реквізит 10 «Код типу нарахувань» — прочерк
• реквізит 11 «Місяць та рік, за який проведено нарахування» зазначаємо 12.2017
• реквізит 13 «Кількість календарних днів тимчасової непрацездатності» — кількість днів лікарняного, які припадають на грудень
• реквізити 14 — 16 — прочерки
• реквізит 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати/доходу (усього з початку звітного місяця)» — сума лікарняного
• реквізит 18 «Сума нарахованої заробітної плати/доходу у межах максимальної величини, на яку нараховується єдиний внесок» — сума лікарняного
• реквізити 19 та 20 — прочерки
• реквізит 21 «Сума нарахованого єдиного внеску за звітний місяць (на заробітну плату/дохід)» — сума єдиного внеску.
Третій рядок:
• реквізит 9 «Код категорії ЗО» зазначаємо 29
• реквізит 10 «Код типу нарахувань» — прочерк
• реквізит 11 «Місяць та рік, за який проведено нарахування» зазначаємо 01.2018
• реквізит 13 «Кількість календарних днів тимчасової непрацездатності» — кількість днів лікарняного, які припадають на січень
• реквізит 14 — прочерк
• реквізит 15 «Кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця» — календарні дні перебування у трудових відносинах, тобто 31
• реквізит 16 — прочерк
• реквізит 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати/доходу (усього з початку звітного місяця)» — сума лікарняного
• реквізит 18 «Сума нарахованої заробітної плати/доходу у межах максимальної величини, на яку нараховується єдиний внесок» — сума лікарняного
• реквізити 19 та 20 — прочерки
• реквізит 21 «Сума нарахованого єдиного внеску за звітний місяць (на заробітну плату/дохід)» — сума єдиного внеску.
Четвертий рядок:
• реквізит 9 «Код категорії ЗО» зазначаємо 29
• реквізит 10 «Код типу нарахувань» — прочерк
• реквізит 11 «Місяць та рік, за який проведено нарахування» зазначаємо 02.2018
• реквізит 13 «Кількість календарних днів тимчасової непрацездатності» — кількість днів лікарняного, які припадають на лютий
• реквізити 14 — 16 прочерк
• реквізит 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати/доходу (усього з початку звітного місяця)» — сума лікарняного
• реквізит 18 «Сума нарахованої заробітної плати/доходу у межах максимальної величини, на яку нараховується єдиний внесок» — сума лікарняного
• реквізити 19 та 20 — прочерки
• реквізит 21 «Сума нарахованого єдиного внеску за звітний місяць (на заробітну плату/дохід)» — сума єдиного внеску.
П’ятий рядок:
• реквізит 9 «Код категорії ЗО» зазначаємо 1
• реквізит 10 «Код типу нарахувань» — прочерк
• реквізит 11 «Місяць та рік, за який проведено нарахування» — 02.2018
• реквізити 13 — 14 та 16 — прочерки
• реквізит 15 «Кількість календарних днів перебування у трудових/цивільно-правових відносинах протягом звітного місяця» — календарні дні перебування у трудових відносинах, тобто 28
• реквізит 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати/доходу (усього з початку звітного місяця)» — сума заробітної плати за лютий
• реквізит 18 «Сума нарахованої заробітної плати/доходу у межах максимальної величини, на яку нараховується єдиний внесок» — сума заробітної плати за лютий
• реквізити 19 та 20 — прочерки
• реквізит 21 «Сума нарахованого єдиного внеску за звітний місяць (на заробітну плату/дохід)» — сума єдиного внеску.
Звертаємо увагу, що якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому було здійснено такі донарахування. При зазначенні знаків «мінус» та «плюс» коди типу нарахування в таблиці 6 додатка 4 до Порядку № 435 при відображенні сум не ставляться.
ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА Закон про оплату праці — Закон України від 24.03.95 р. № 108/95-ВР «Про оплату праці». Порядок № 435 — Порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затверджений наказом Мінфіну України від 14.04.2015 р. № 435. Інструкція № 5 — Інструкція зі статистики заробітної плати, затверджена наказом Держкомстату України від 13.01.2004 р. № 5
Автор:
Валентина Боршовская
заместитель директора Департамента информационно-аналитических систем и электронных реестров Пенсионного фонда Украины
Подскажите! Начислено в декабре 1927,50 грн, а в отчете по есв показала 1800 грн. есв 704 отражен в отчете (с минималки), ндфл и военный отражен с 1800 грн. (оплачено все правильно, показано в отчете по есв неправильно). Как исправить? будет штраф за самоисправление?
Я думаю что надо подать скасовуючу таблицу с неправильными данными, а потом початкову нову с правильными данными.
ФОП 2 группа Открылся 31.07.17. С 01.08ю17 - единщик. В отчете ЕСВ Д5 в таблице 1 (для общесистемников-был 1 день 31.07.17) в столбце 3 (сумма дохода на которую насчитывается ЕСВ) вместо 3200,00 поставили 22%. Отчет сдан. Как исправить ошибку? Сумма ЕСВ -704,00 стоит правильно в 5 столбце