Корректировка НН (часть 2)

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
tessa777
УченикУченик
Повідомлень: 7
З нами з: 17 серпня 2018, 13:06
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення tessa777 »

В июне 2015 г. была зарегистрирована налоговая накладная на предоплату. В октябре 2018 г. эту предоплату вернули покупателю, так как поставки товара не было. Подскажите, нужно ли регистрировать расчет корректировки (прошло уже более 1095 дней)? И как ее выписать, если в 2015 году в налоговой не было нумерации строк. Спасибо

vika23
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 662
З нами з: 19 січня 2017, 10:23
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 332 рази

Повідомлення vika23 »

tessa777 писав:В июне 2015 г. была зарегистрирована налоговая накладная на предоплату. В октябре 2018 г. эту предоплату вернули покупателю, так как поставки товара не было. Подскажите, нужно ли регистрировать расчет корректировки (прошло уже более 1095 дней)? И как ее выписать, если в 2015 году в налоговой не было нумерации строк. Спасибо
Нужно делать РК. Нумерацию начинаете с 1. Код УКТЗЕД/услуги тоже ставите, не зависимо от того, был ли этот код в НН от 2015 г.

LiraV
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 17
З нами з: 28 березня 2017, 22:57
Дякував (ла): 15 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення LiraV »

Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, срок регистрации РК к НН на неплательщика. Спасибо.

vika23
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 662
З нами з: 19 січня 2017, 10:23
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 332 рази

Повідомлення vika23 »

LiraV писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, срок регистрации РК к НН на неплательщика. Спасибо.
РК на неплательщика регистрируются по общим правилам.
Регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным в ЕРНН должна осуществляться с учетом предельных сроков:
- для налоговых накладных и расчетов корректировки, составленных с 1 по 15 календарный день (включительно) календарного месяца, - до последнего дня (включительно) календарного месяца, в котором они составлены;
- для налоговых накладных и расчетов корректировки, составленных с 16 по последний календарный день (включительно) месяца, - до 15 календарного дня (включительно) календарного месяца, следующего за месяцем, в котором они составлены;
- для расчетов корректировки, составленных поставщиком товаров/услуг к налоговой накладной, составленной на получателя - плательщика НДС, в которых предусматривается уменьшение сумм компенсации стоимости товаров/услуг их поставщику, - в течение 15 календарных дней со дня получения такого расчета корректирвки получателем (покупателем).

http://avers3.com/26992

vika23
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 662
З нами з: 19 січня 2017, 10:23
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 332 рази

Повідомлення vika23 »

vika23 писав:
LiraV писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, срок регистрации РК к НН на неплательщика. Спасибо.
РК на неплательщика регистрируются по общим правилам.
Скрытый текст
Регистрация налоговых накладных и/или расчетов корректировки к налоговым накладным в ЕРНН должна осуществляться с учетом предельных сроков:
- для налоговых накладных и расчетов корректировки, составленных с 1 по 15 календарный день (включительно) календарного месяца, - до последнего дня (включительно) календарного месяца, в котором они составлены;
- для налоговых накладных и расчетов корректировки, составленных с 16 по последний календарный день (включительно) месяца, - до 15 календарного дня (включительно) календарного месяца, следующего за месяцем, в котором они составлены;
- для расчетов корректировки, составленных поставщиком товаров/услуг к налоговой накладной, составленной на получателя - плательщика НДС, в которых предусматривается уменьшение сумм компенсации стоимости товаров/услуг их поставщику, - в течение 15 календарных дней со дня получения такого расчета корректирвки получателем (покупателем).

http://avers3.com/26992
Ошиблась, на неплательщиков Вы сами регистрируете РК, даже минусовую.

UPR buhg
ПрофиПрофи
Повідомлень: 47
З нами з: 18 жовтня 2013, 20:04
Дякував (ла): 33 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення UPR buhg »

Добрый день, коллеги! На ту же тему - зарегистрировала в июне НН на неплательщика, а покупатель плательщик. Понятно, что регистрирую правильную НН и "попадаю" на штраф за несвоевременную регистрацию. Вопрос: каким месяцем регистрировать КОРРЕКТИРОВКУ? Если июнем, то видимо будет еще один штраф за несвоевременную регистрацию корректировки? Делать корр-ку в ноябре за июнь и просто не отражать в декларации за ноябрь? В ноябре сдаю уточненку с приложением 5 за июнь. Посоветуйте, как лучше. Давно ничего не корректировала, боюсь что-то начудить.

vika23
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 662
З нами з: 19 січня 2017, 10:23
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 332 рази

Повідомлення vika23 »

UPR buhg писав:Добрый день, коллеги! На ту же тему - зарегистрировала в июне НН на неплательщика, а покупатель плательщик. Понятно, что регистрирую правильную НН и "попадаю" на штраф за несвоевременную регистрацию. Вопрос: каким месяцем регистрировать КОРРЕКТИРОВКУ? Если июнем, то видимо будет еще один штраф за несвоевременную регистрацию корректировки? Делать корр-ку в ноябре за июнь и просто не отражать в декларации за ноябрь? В ноябре сдаю уточненку с приложением 5 за июнь. Посоветуйте, как лучше. Давно ничего не корректировала, боюсь что-то начудить.
Штрафа за РК на неплательщика не будет. Если минусовую РК Вы выпишете июнем, то надо ее отразить в Деке того месяца, в котором она зарегистрирована, т.е. в ноябре. Лучше всего выписать ее текущей датой и включить в текущую Деку. А правильную НН, включить через уточненку в июнь.

UPR buhg
ПрофиПрофи
Повідомлень: 47
З нами з: 18 жовтня 2013, 20:04
Дякував (ла): 33 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення UPR buhg »

Я собираюсь сдавать "нулевую" уточненку за июнь - в прил 5 неплательщик с (-), а плательщик с (+). Налоговые обязательства не увеличиваются. Я выписываю корректировку в ноябре за июнь с (-), регистрирую ее в ноябре. Также в ноябре регистрирую накладную за июнь с (+). Отражаю эти (-) на (+) в уточненной декларации ноябрем за июнь. Зачем включать в декларацию ноября уменьшение обязательств?

vika23
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 662
З нами з: 19 січня 2017, 10:23
Дякував (ла): 41 раз
Подякували: 332 рази

Повідомлення vika23 »

UPR buhg писав:Я собираюсь сдавать "нулевую" уточненку за июнь - в прил 5 неплательщик с (-), а плательщик с (+). Налоговые обязательства не увеличиваются. Я выписываю корректировку в ноябре за июнь с (-), регистрирую ее в ноябре. Также в ноябре регистрирую накладную за июнь с (+). Отражаю эти (-) на (+) в уточненной декларации ноябрем за июнь. Зачем включать в декларацию ноября уменьшение обязательств?
Так, наверное, правильнее, но у Вас будет перевищення, т.к. Вы не можете минусовую включить в уточненку за июнь. Ее надо включать по дате регистрации. А раз Вы хотите убрать НН неправильную, то и минусовую логичнее никуда не включать. А то получается Вы НН неправильную уберете, а РК минусовую отразите (хоть в деке, хоть в уточненке).
Я бы не трогала НН неправильную июньскую и РК (-) ноябрем отразила бы в текущей деке.

UPR buhg
ПрофиПрофи
Повідомлень: 47
З нами з: 18 жовтня 2013, 20:04
Дякував (ла): 33 рази
Подякували: 2 рази

Повідомлення UPR buhg »

"оставить неправильную июньскую НН" - имеете в виду не показывать в прил 5 к уточненной Деке (-) на неплательщика? Тогда окажется, что в декларации за июнь я занизила обязательства. И за июнь у меня будет зарегистрировано больше накладных... Почитала Налоги и БУ №40 за май - там тоже пишут, что исправляющий РК должен быть составлен на дату выявления ошибки. т.е. в ноябре. И отразить уменьшение обязательств надо в периоде составления РК. Получается, что с июня по ноябрь у меня будет числится занижение налоговых обязательств?

Закрито

Повернутись до “Податкова накладна”