Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?vika23 писав:Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;Postpred писав:У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.тожебухгалтер писав:на сайте ГФС консультация 101.16Скрытый текст
На яку дату складається розрахунок коригування для виправлення помилки, допущеної в обов’язкових реквізитах податкової накладної?
Відповідь
Коротка: Для виправлення помилок, допущених в обов’язкових реквізитах податкової накладної, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату виявлення помилки.
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
Корректировка НН (часть 2)
-
- Гений
- Повідомлень: 451
- З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
- Дякував (ла): 28 разів
- Подякували: 265 разів
- Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8488
- З нами з: 19 липня 2011, 07:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1873 рази
- Подякували: 6471 раз
- Контактна інформація:
Народ, цитуйте текст меншими кусками, або користуйтеся спойлером !Postpred писав:Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?Скрытый текст
vika23 писав:Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;Postpred писав: У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
Виділяєте текст, який приховуєте у спойлер і натискаєте кнопочку справа від ютюб. Пірамідки буду видаляти, дякую
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 03 вересня 2018, 16:34
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 40 разів
Скрытый текст
Postpred писав:vika23 писав:Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;Postpred писав: У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем? [/quote]
Абсолютно верно пишет Вика23. На дату обнаружения ошибки составляете увеличивающий РК, регистрируете его, а в декларацию отражаем эти НО разумеется по дате их возникновения НО, т.е. периодом выписки НН, а значит подаем УР к этому периоду (если конечно в деке было занижение).
-
- Высший разум
- Повідомлень: 685
- З нами з: 13 квітня 2016, 11:40
- Дякував (ла): 117 разів
- Подякували: 442 рази
Скрытый текст
Postpred писав:vika23 писав:Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;Postpred писав: У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
В декларацию включаем по состоянию на момент составления єтой декларации. А после обнаружения ошибки начинаем все исправлять и ошибочную декларацию тоже.
-
- Гений
- Повідомлень: 451
- З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
- Дякував (ла): 28 разів
- Подякували: 265 разів
Скрытый текст
Скрытый текст
тожебухгалтер писав:Скрытый текст
Postpred писав:vika23 писав: Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?
Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.
п.21 Порядку заполнения НН: Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених цим Порядком.
То есть по первому событию. Первое событие - отгрузка в 02.2018. Других операций не было.
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 03 вересня 2018, 16:34
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 40 разів
Скрытый текст
Postpred писав:тожебухгалтер писав:на сайте ГФС консультация 101.16Postpred писав: Нигде не нашла что подобный РК составляется на дату обнаружения ошибки. Сейчас ни в НКУ, ни в Порядке заполнения НН нет ничего про это. Согласно чего такие выводы. п. 192.1 касается исправлений в заглавной части, а это не тот случай.
Если бы так можно было, никто бы штрафы по не вовремя зарегистрированным РК не платил бы... Передвигали бы даты выписки.
На яку дату складається розрахунок коригування для виправлення помилки, допущеної в обов’язкових реквізитах податкової накладної?
Відповідь
Коротка: Для виправлення помилок, допущених в обов’язкових реквізитах податкової накладної, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату виявлення помилки.
Мое сообщение удалили из-за длинного текста. Исправляюсь и повторюсь - в этой консультации ГФСУ не говорит про исправление заглавной части, речь про исправление вообще. Ссылка идет на п.21 порядка, а исправление в заглавной части - в п.22 Порядка
-
- Гений
- Повідомлень: 451
- З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
- Дякував (ла): 28 разів
- Подякували: 265 разів
Скрытый текст
Оптимист1 писав:Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?Скрытый текст
Postpred писав:vika23 писав: Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.
Поставщик включает по дате выписки, не зависимо от даты регистрации, то есть в март 2019. Покупатель - по дате регистрации. Тоже март 2019. В УР за 02/2018 никак не попадает. А если РК плюсовые? Поставщик без проблем включает в НО марта 2019?
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 03 вересня 2018, 16:34
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 40 разів
Скрытый текст
Postpred писав:Скрытый текст
Абсолютно верно пишет Вика23. На дату обнаружения ошибки составляете увеличивающий РК, регистрируете его, а в декларацию отражаем эти НО разумеется по дате их возникновения НО, т.е. периодом выписки НН, а значит подаем УР к этому периоду (если конечно в деке было занижение).Скрытый текст
тожебухгалтер писав:
Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?
Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.
п.21 Порядку заполнения НН: Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених цим Порядком.
То есть по первому событию. Первое событие - отгрузка в 02.2018. Других операций не было.
[/quote]
1. Где написано что дата возникновения НО и дата выписки РК на минус могут быть разными для выше описанной ситуации? Это манипуляция с регистрационным лимитом: нет денег на эл счете - регистрирую нн на меньшие суммы...
Выписка РК по дате выявления ошибки во-первых логично, во-вторых, написана в консультации (да вообще этот вопрос уже давно закрыт, он появился не вчера)
2. Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.
так можно, но только если датируете РК тем же месяцем, что и выписка НН (т.е. ели не прошло 15 дней после окончания месяца, чтоб успеть вовремя зарегить РК). Если РК будет другой датой, то выскочи Еперевищ, поэтому никто особо с этим и не балуется.
3. А при возвратах, изменении цены, номенклатуры, вы тоже будете составлять РК по дате выписки НН? Это я к тому, что в п.21 Порядка речь далеко не о полной идентичности.
-
- Мудрец
- Повідомлень: 111
- З нами з: 03 вересня 2018, 16:34
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 40 разів
Поставщик включает по дате выписки, не зависимо от даты регистрации, то есть в март 2019. Покупатель - по дате регистрации. Тоже март 2019. В УР за 02/2018 никак не попадает. А если РК плюсовые? Поставщик без проблем включает в НО марта 2019?
Если в декларации допущена ошибка, связанная с занижением НО, то эту ошибку надо исправить через УР. И не имеет никакого значения зарегили вы РК или нет, выписали его или нет. Вы могли и НН вообще не выписывать, но в деке будьте добры - поставьте НО в правильной сумме по дате их возникновения. Если это был февраль, то в феврале (сейчас уже только через УР).
если уменьшающий РК, то налоговики разрешают уменьшить НО только после регистрации РК (хотя в случае с ошибкой этот тезис спорный). То есть я к тому, что ошибка в большую сторону и в меньшую - немного разные ситуации.
-
- Высший разум
- Повідомлень: 685
- З нами з: 13 квітня 2016, 11:40
- Дякував (ла): 117 разів
- Подякували: 442 рази
Postpred писав:Скрытый текст
Абсолютно верно пишет Вика23. На дату обнаружения ошибки составляете увеличивающий РК, регистрируете его, а в декларацию отражаем эти НО разумеется по дате их возникновения НО, т.е. периодом выписки НН, а значит подаем УР к этому периоду (если конечно в деке было занижение).Скрытый текст
тожебухгалтер писав:Скрытый текст
Postpred писав:
Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?
Где написано что дата возникновения НО и дата выписки РК на минус могут быть разными для выше описанной ситуации? Это манипуляция с регистрационным лимитом: нет денег на эл счете - регистрирую нн на меньшие суммы...
Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.
п.21 Порядку заполнения НН: Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених цим Порядком.
То есть по первому событию. Первое событие - отгрузка в 02.2018. Других операций не было.
[/quote]
Нигде не написано, как и нигде не написано обратное. Тут каждый ищет наиболее подходящий для себя вариант.
И еще вы не будете работать с клиентом, который манипулирует выпиской ошибочных НН.