Корректировка НН (часть 2)

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
Postpred
Гений
Гений
Повідомлень: 451
З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 265 разів

Повідомлення Postpred »

Скрытый текст
тожебухгалтер писав:
Скрытый текст
Postpred писав:
Скрытый текст
Абсолютно верно пишет Вика23. На дату обнаружения ошибки составляете увеличивающий РК, регистрируете его, а в декларацию отражаем эти НО разумеется по дате их возникновения НО, т.е. периодом выписки НН, а значит подаем УР к этому периоду (если конечно в деке было занижение).
Где написано что дата возникновения НО и дата выписки РК на минус могут быть разными для выше описанной ситуации? Это манипуляция с регистрационным лимитом: нет денег на эл счете - регистрирую нн на меньшие суммы...
Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.
п.21 Порядку заполнения НН: Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених цим Порядком.
То есть по первому событию. Первое событие - отгрузка в 02.2018. Других операций не было.
1. Где написано что дата возникновения НО и дата выписки РК на минус могут быть разными для выше описанной ситуации? Это манипуляция с регистрационным лимитом: нет денег на эл счете - регистрирую нн на меньшие суммы...

Выписка РК по дате выявления ошибки во-первых логично, во-вторых, написана в консультации (да вообще этот вопрос уже давно закрыт, он появился не вчера)
2. Если бы так можно было, то никто бы штрафы не платил вообще.

так можно, но только если датируете РК тем же месяцем, что и выписка НН (т.е. ели не прошло 15 дней после окончания месяца, чтоб успеть вовремя зарегить РК). Если РК будет другой датой, то выскочи Еперевищ, поэтому никто особо с этим и не балуется.

3. А при возвратах, изменении цены, номенклатуры, вы тоже будете составлять РК по дате выписки НН? Это я к тому, что в п.21 Порядка речь далеко не о полной идентичности.[/quote]
А при возвратах, изменении цены, номенклатуры, вы тоже будете составлять РК по дате выписки НН - по дате изменения суммы компенсации (п. 23 Порядка).
Выписка РК по дате выявления ошибки во-первых логично - абсолютно не логично кроме случае исправления заглавной части.
Выписка НН и РК с датой в пределах 1 календарного месяца - понимаю действия поставщика как вариант ухода от штрафа, но как покупатель никогда бы не приняла такие документы. И ни одна серьезная компания такие НН и РК не примет.


Postpred
Гений
Гений
Повідомлень: 451
З нами з: 24 грудня 2014, 15:31
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 265 разів

Повідомлення Postpred »

Скрытый текст
тожебухгалтер писав:
Поставщик включает по дате выписки, не зависимо от даты регистрации, то есть в март 2019. Покупатель - по дате регистрации. Тоже март 2019. В УР за 02/2018 никак не попадает. А если РК плюсовые? Поставщик без проблем включает в НО марта 2019?
Если в декларации допущена ошибка, связанная с занижением НО, то эту ошибку надо исправить через УР. И не имеет никакого значения зарегили вы РК или нет, выписали его или нет. Вы могли и НН вообще не выписывать, но в деке будьте добры - поставьте НО в правильной сумме по дате их возникновения. Если это был февраль, то в феврале (сейчас уже только через УР).

если уменьшающий РК, то налоговики разрешают уменьшить НО только после регистрации РК (хотя в случае с ошибкой этот тезис спорный). То есть я к тому, что ошибка в большую сторону и в меньшую - немного разные ситуации.[/quote]

К УРу за 02/2018 в дод 1 укажите РК за 03/2019 (предлагаем что он зарегин)?

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8487
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6470 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

Tasa писав:Колеги, підкажіть чи правильно я розумію
Змінився код УКТ ЗЕД - податкова зареєстрована навіть з невірними першими 4-ма цифорами
Звідси питання - щоб РК не потрапив у блок як ризиковий - правильний код звірити з Переліком із Критеріїв ризиковості платника ...

ЗІ У мене так один РК потрапив у блок...тоиу сумніваюся вже у всьому
Колеги, ви так живо обговорюєте одне питання - може висловите думку і з приводу мого ? #g_dance#

Аватар користувача
marina11
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2172
З нами з: 01 вересня 2017, 09:49
Дякував (ла): 621 раз
Подякували: 1519 разів

Повідомлення marina11 »

Tasa писав:
Tasa писав:Колеги, підкажіть чи правильно я розумію
Змінився код УКТ ЗЕД - податкова зареєстрована навіть з невірними першими 4-ма цифорами
Звідси питання - щоб РК не потрапив у блок як ризиковий - правильний код звірити з Переліком із Критеріїв ризиковості платника ...

ЗІ У мене так один РК потрапив у блок...тоиу сумніваюся вже у всьому
Колеги, ви так живо обговорюєте одне питання - може висловите думку і з приводу мого ? #g_dance#
У Вас таке "цікаве" та слизьке питання, що хто його знає, як на нього відповідати. #blush# Як на мене, то у ДФС усі РК ризикові, незалежно від того, входять дані позиції до Переліку чи ні. Тож особисто я б порадила відправляти РК та молитися, щоб у сервера був добрий настрій.

тожебухгалтер
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 111
З нами з: 03 вересня 2018, 16:34
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 40 разів

Повідомлення тожебухгалтер »

Tasa писав:
Tasa писав:Колеги, підкажіть чи правильно я розумію
Змінився код УКТ ЗЕД - податкова зареєстрована навіть з невірними першими 4-ма цифорами
Звідси питання - щоб РК не потрапив у блок як ризиковий - правильний код звірити з Переліком із Критеріїв ризиковості платника ...

ЗІ У мене так один РК потрапив у блок...тоиу сумніваюся вже у всьому
Колеги, ви так живо обговорюєте одне питання - може висловите думку і з приводу мого ? #g_dance#
є така норма у Критеріях ризиковости

2.4. розрахунок коригування складений постачальником товарів/послуг до податкової накладної, яка складена на отримувача - платника податку на додану вартість, якщо передбачається зміна номенклатури товару/послуги (для кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД - зміна перших чотирьох цифр кодів, а для кодів послуг відповідно до ДКПП - перших двох цифр кодів), за умови відсутності такого товару/послуги, зазначеного/зазначеної в розрахунку коригування, який поданий на реєстрацію в Реєстрі, в Таблиці даних платника податку як товару/послуги, що на постійній основі постачається (виготовляється).

це те, що може потратипи під блокування. Врятувати може лише відсікаючі критерії - обсяг менше 500тис (з додатковими крітеріями) або велике податкове навантаження (п.3 постанови 117). Який вихід? Мабудь подати Таблицю.

А якщо у вас питання щодо Переліку ризикованих товарів (додаток до самих критеріїв в розрізі кодів УКТЗЕД), то думаю він тут ні до чого. Він працює для іншого критерія блокування


Аватар користувача
marina11
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2172
З нами з: 01 вересня 2017, 09:49
Дякував (ла): 621 раз
Подякували: 1519 разів

Повідомлення marina11 »

тожебухгалтер писав:
Скрытый текст
Tasa писав:
Tasa писав:Колеги, підкажіть чи правильно я розумію
Змінився код УКТ ЗЕД - податкова зареєстрована навіть з невірними першими 4-ма цифорами
Звідси питання - щоб РК не потрапив у блок як ризиковий - правильний код звірити з Переліком із Критеріїв ризиковості платника ...

ЗІ У мене так один РК потрапив у блок...тоиу сумніваюся вже у всьому
Колеги, ви так живо обговорюєте одне питання - може висловите думку і з приводу мого ? #g_dance#
є така норма у Критеріях ризиковости

2.4. розрахунок коригування складений постачальником товарів/послуг до податкової накладної, яка складена на отримувача - платника податку на додану вартість, якщо передбачається зміна номенклатури товару/послуги (для кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД - зміна перших чотирьох цифр кодів, а для кодів послуг відповідно до ДКПП - перших двох цифр кодів), за умови відсутності такого товару/послуги, зазначеного/зазначеної в розрахунку коригування, який поданий на реєстрацію в Реєстрі, в Таблиці даних платника податку як товару/послуги, що на постійній основі постачається (виготовляється).

це те, що може потратипи під блокування. Врятувати може лише відсікаючі крітерії - обсяг менше 500тис (з додатковими крітеріями) або велике податкове навантаження (п.3 постанови 117). Який вихід? Мабудь подати Таблицю
А це порада з власного досвіду, чи суто теоретична? Хто-хто, а Tasa теорію знає, мабуть, краще, ніж ми обоє разом взяті.

Lina_7sd
Гуру
Гуру
Повідомлень: 83
З нами з: 16 березня 2015, 12:36
Дякував (ла): 22 рази
Подякували: 18 разів

Повідомлення Lina_7sd »

Добрый вечер! Прошу помощи. Ситуация такая: 10.01.19 г. был выставлен счет на сумму 31350,00 грн.,(позиция 1шт.) оплата была 20.01.19 г., сделали налоговую накладную и зарегистрировали. Сегодня выставили новый счет на сумму 5400,00 (позиция 1шт.) и сразу сделали расходн. накл., покупатель от первой позиции отказывается. Подскажите как правильно сделать расчет коррект. Я совсем запуталась. В налоговой от 20.01.19г=1шт. и сейчас отгрузили 1шт. Спасибо за ранее. Прошу простить и понять.

zoltan
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1396
З нами з: 23 серпня 2016, 11:48
Дякував (ла): 836 разів
Подякували: 582 рази

Повідомлення zoltan »

Lina_7sd писав:Добрый вечер! Прошу помощи. Ситуация такая:
Какая!!!

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8487
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6470 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

marina11 писав:
Скрытый текст
тожебухгалтер писав:
Скрытый текст
Tasa писав: Колеги, ви так живо обговорюєте одне питання - може висловите думку і з приводу мого ? #g_dance#
є така норма у Критеріях ризиковости

2.4. розрахунок коригування складений постачальником товарів/послуг до податкової накладної, яка складена на отримувача - платника податку на додану вартість, якщо передбачається зміна номенклатури товару/послуги (для кодів товарів згідно з УКТ ЗЕД - зміна перших чотирьох цифр кодів, а для кодів послуг відповідно до ДКПП - перших двох цифр кодів), за умови відсутності такого товару/послуги, зазначеного/зазначеної в розрахунку коригування, який поданий на реєстрацію в Реєстрі, в Таблиці даних платника податку як товару/послуги, що на постійній основі постачається (виготовляється).

це те, що може потратипи під блокування. Врятувати може лише відсікаючі крітерії - обсяг менше 500тис (з додатковими крітеріями) або велике податкове навантаження (п.3 постанови 117). Який вихід? Мабудь подати Таблицю
А це порада з власного досвіду, чи суто теоретична? Хто-хто, а Tasa теорію знає, мабуть, краще, ніж ми обоє разом взяті.[/quote]

Дякую вам #g_dance#
Та теорію знаю ) а от хотілось почути думку того, хто стикався на практиці )
У мене був заблокований нульовий саме з кодом із Переліку... От і думаю тепер.

Енни
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 837
З нами з: 21 березня 2013, 00:49
Дякував (ла): 444 рази
Подякували: 44 рази

Повідомлення Енни »

Колеги підскажіть. виписала зведену податкову накладну(на себе) на перевищення ціни придбання над ціною постачаня і примудрилась її зареєструвати.
Зараз виявила що вказала завищену ціну вказала звичайну ціну з пдв а треба без таким чином збільшила собі ПЗ.
Можу я зараз зняти цю наладну через РК з кодом 103 (повернення) чи з кодои 101 зміна ціни?
і чи взагалі до таких накладних складається РК?

Закрито

Повернутись до “Податкова накладна”