Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
ЭКСПОРТ Дополнительные действия
Маруся10
От: Wednesday, February 06, 2019 10:36:46 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,254
Благодарностей: 1,472
Dolores пишет:
Добрый день, коллеги. Помогите пожалуйста, касательно налоговой накладной на экспорт. В контракте такая цепочка. Покупатель одна на компания, грузополучатель вторая компания, транзитный грузополучатель 3 компания. И все 3 разные страны. Деньги зашли от покупателя, а в ГДТ стоит транзитный грузополучатель. Кого указывать в налоговой. Первый раз работаю с экспортом. Буду очень благодарна.

в заявке на перевозку кто у вас указан , и должен быть договор между вами и заказчиком или договор-заявка, вот на них вы и выписываете НН

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
Dolores
От: Wednesday, February 06, 2019 10:57:32 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/20/2015
Сообщений: 24
Благодарностей: 2
Откуда: Киев
Маруся10 пишет:
Dolores пишет:
Добрый день, коллеги. Помогите пожалуйста, касательно налоговой накладной на экспорт. В контракте такая цепочка. Покупатель одна на компания, грузополучатель вторая компания, транзитный грузополучатель 3 компания. И все 3 разные страны. Деньги зашли от покупателя, а в ГДТ стоит транзитный грузополучатель. Кого указывать в налоговой. Первый раз работаю с экспортом. Буду очень благодарна.

в заявке на перевозку кто у вас указан , и должен быть договор между вами и заказчиком или договор-заявка, вот на них вы и выписываете НН


У нас условия поставки FCA . Перевозчика нам предоставляет и оплачивает покупатель.
Маруся10
От: Wednesday, February 06, 2019 11:11:19 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,254
Благодарностей: 1,472
Dolores пишет:
Маруся10 пишет:
Dolores пишет:
Добрый день, коллеги. Помогите пожалуйста, касательно налоговой накладной на экспорт. В контракте такая цепочка. Покупатель одна на компания, грузополучатель вторая компания, транзитный грузополучатель 3 компания. И все 3 разные страны. Деньги зашли от покупателя, а в ГДТ стоит транзитный грузополучатель. Кого указывать в налоговой. Первый раз работаю с экспортом. Буду очень благодарна.

в заявке на перевозку кто у вас указан , и должен быть договор между вами и заказчиком или договор-заявка, вот на них вы и выписываете НН


У нас условия поставки FCA . Перевозчика нам предоставляет и оплачивает покупатель.

это у вас от таможни до таможни?

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
Ребекка
От: Wednesday, February 06, 2019 11:17:29 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/28/2012
Сообщений: 3,067
Благодарностей: 1,922
Откуда: Черкассы
Dolores пишет:
Добрый день, коллеги. Помогите пожалуйста, касательно налоговой накладной на экспорт. В контракте такая цепочка. Покупатель одна на компания, грузополучатель вторая компания, транзитный грузополучатель 3 компания. И все 3 разные страны. Деньги зашли от покупателя, а в ГДТ стоит транзитный грузополучатель. Кого указывать в налоговой. Первый раз работаю с экспортом. Буду очень благодарна.

Кто деньги платит, тот девочку и танцует Smile
Налоговая на покупателя. В ГТД должен быть указан контракт в п.44 вот по нему и закрываются взаиморасчеты в банке. На второй страничке ГТД указан этот Ваш покупатель?

Мы ходим на работу, которую ненавидим чтобы купить вещи, которые нам не нужны. © Бойцовский клуб
Dolores
От: Wednesday, February 06, 2019 11:47:03 AM
Ранг: Знаток

Регистрация: 10/20/2015
Сообщений: 24
Благодарностей: 2
Откуда: Киев
Ребекка пишет:
Dolores пишет:
Добрый день, коллеги. Помогите пожалуйста, касательно налоговой накладной на экспорт. В контракте такая цепочка. Покупатель одна на компания, грузополучатель вторая компания, транзитный грузополучатель 3 компания. И все 3 разные страны. Деньги зашли от покупателя, а в ГДТ стоит транзитный грузополучатель. Кого указывать в налоговой. Первый раз работаю с экспортом. Буду очень благодарна.

Кто деньги платит, тот девочку и танцует Smile
Налоговая на покупателя. В ГТД должен быть указан контракт в п.44 вот по нему и закрываются взаиморасчеты в банке. На второй страничке ГТД указан этот Ваш покупатель?

Да указан , как раз на 2 странице, тот кто платит. Спасибо огромное
AnnaProbl
От: Monday, February 11, 2019 12:26:38 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 11/12/2018
Сообщений: 2
Благодарностей: 0
Доброго дня!
підскажіть, будь ласка, якщо був експорт з нульовою ставкою, то потрібно здавати звіт про пільги?
Dfcbkbcf
От: Monday, February 11, 2019 12:38:18 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/26/2011
Сообщений: 2,803
Благодарностей: 1,455
Откуда: @@@
AnnaProbl пишет:
Доброго дня!
підскажіть, будь ласка, якщо був експорт з нульовою ставкою, то потрібно здавати звіт про пільги?

да нужно
Ольга24
От: Monday, March 11, 2019 2:26:55 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 670
Благодарностей: 345
Добрый день, подскажите , пожалуйста.
У кого-то был экспорт ниже с/б ? Как нужно отражать в декларации НДС сумму реализации в графе 3 колонка А - всю сумму по ГТД или сумму с ГТД + разницу между с/б товара и экспортом ? Выписывать две нулевые ПН на одну поставку : 1-я ПН с ГТД с НДС 0% , 2-я ПН на разницу между с/б товара и ГТД с НДС 0% (какой тип причины)?.
Сообщение отредактировано:Monday, March 11, 2019 2:34 PM

Маруся10
От: Monday, March 11, 2019 2:28:46 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,254
Благодарностей: 1,472
Ольга24 пишет:
Добрый день, подскажите , пожалуйста.
У кого-то был експорт ниже с/б ? Как нужно отражать в декларации НДС сумму реализации в графе 3 колонка А - всю сумму по ГТД или сумму с ГТД + разницу между с/б товара и експортом ? Выписывать две нулевые ПН на одну поставку : 1-я ПН с ГТД с НДС 0% , 2-я ПН на разницу между с/б товара и ГТД с НДС 0% (какой тип причины)?.

07 - тип

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
Ольга24
От: Monday, March 11, 2019 2:36:25 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 670
Благодарностей: 345
Маруся10 пишет:
Ольга24 пишет:
Добрый день, подскажите , пожалуйста.
У кого-то был експорт ниже с/б ? Как нужно отражать в декларации НДС сумму реализации в графе 3 колонка А - всю сумму по ГТД или сумму с ГТД + разницу между с/б товара и експортом ? Выписывать две нулевые ПН на одну поставку : 1-я ПН с ГТД с НДС 0% , 2-я ПН на разницу между с/б товара и ГТД с НДС 0% (какой тип причины)?.

07 - тип

С типом причины 07 - это обычная ПН на всю поставку сумма с ГТД , а вторая ПН какой тип причины

Маруся10
От: Monday, March 11, 2019 2:38:23 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 7/31/2015
Сообщений: 3,254
Благодарностей: 1,472
Ольга24 пишет:
Маруся10 пишет:
Ольга24 пишет:
Добрый день, подскажите , пожалуйста.
У кого-то был експорт ниже с/б ? Как нужно отражать в декларации НДС сумму реализации в графе 3 колонка А - всю сумму по ГТД или сумму с ГТД + разницу между с/б товара и експортом ? Выписывать две нулевые ПН на одну поставку : 1-я ПН с ГТД с НДС 0% , 2-я ПН на разницу между с/б товара и ГТД с НДС 0% (какой тип причины)?.

07 - тип

С типом причины 07 - это обычная ПН на всю поставку сумма с ГТД , а вторая ПН какой тип причины

одну пишите

Бабы которые жрут и не толстеют - ведьмы !!!! ОДНОЗНАЧНО !!!
Ольга24
От: Monday, March 11, 2019 3:39:09 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 670
Благодарностей: 345
Маруся10 пишет:
Ольга24 пишет:
Маруся10 пишет:
Ольга24 пишет:
Добрый день, подскажите , пожалуйста.
У кого-то был експорт ниже с/б ? Как нужно отражать в декларации НДС сумму реализации в графе 3 колонка А - всю сумму по ГТД или сумму с ГТД + разницу между с/б товара и експортом ? Выписывать две нулевые ПН на одну поставку : 1-я ПН с ГТД с НДС 0% , 2-я ПН на разницу между с/б товара и ГТД с НДС 0% (какой тип причины)?.

07 - тип

С типом причины 07 - это обычная ПН на всю поставку сумма с ГТД , а вторая ПН какой тип причины

одну пишите

1) Одну выписывать - сумму с ГТД , а на разницу не надо ПН ?
2) В декларации по НДС будет фигурировать сумма со всех ГТД , выходит сумму с продажи ниже с/б (т.е. разницу в минус не нужно выводить) ?

Ольга24
От: Tuesday, March 12, 2019 10:51:31 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 670
Благодарностей: 345
При поставке товаров по цене ниже базы плательщик должен составить две налоговые накладные: одну - исходя из цены продажи, вторую - на разницу между базой налогообложения и ценой продажи.
Как составить налоговую накладную в случае убыточного экспорта и как отразить в декларации ?

Ольга24
От: Friday, March 15, 2019 10:01:50 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 670
Благодарностей: 345
Ольга24 пишет:
При поставке товаров по цене ниже базы плательщик должен составить две налоговые накладные: одну - исходя из цены продажи, вторую - на разницу между базой налогообложения и ценой продажи.
Как составить налоговую накладную в случае убыточного экспорта и как отразить в декларации ?


САМА ОТВЕЧАЮ , может кому-то пригодиться
Відповідь редакції :
Згідно з підпунктами "а", "б" і "г" пункту 185.1 ПКУ об'єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з:
постачання товарів (послуг), місце постачання яких відповідно до статті 186 ПКУ розташоване на митній території України;
вивезення товарів за межі митної території України.
Відповідно до підпункту "а" підпункту 195.1.1 ПКУ операції з вивезення товарів за межі митної території України у митному режимі експорту оподатковуються ПДВ за нульовою ставкою.

Водночас база оподаткування операцій з постачання товарів (послуг) не може бути нижче ціни придбання таких товарів(послуг), а база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін.

При цьому, податківці у консультації від 05.05.2017 N87/6/99-99-15-03-02-15/ІПК (https://docs.dtkt.ua/doc/1222.1172.0) зазначають, що до загального обсягу операції з вивезення товарів за межі митної території України у митному режимі експорту, яка оподатковується ПДВ за нульовою ставкою, включається сума різниці між ціною придбання таких товарів та фактичною ціною їх вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту.

Аналогічний висновок наводять податківці і у листі від 21.08.2017 р. № 1695/6/99-99-15-03-02-15/ІПК ().

Отже, з роз’яснення податківців можна зробити висновок, що платник податку все одно зобов’язаний скласти дві податкові накладні (одну на експорт за договірною ціною), а другу на перевищення бази оподаткування над договірною ціною. Водночас, обидві накладні складаються з нульовою ставкою.

Таким чином одна податкова накладна (на експорт) складається на дату здійснення експортної операції з типом причин 07 та умовним ІПН 300000000000 (детальніше про це тут https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/52585). А друга ПН складається не пізніше останнього дня місяця здійснення відповідної операції з типом причини 15, з власними даними що зазначаються у рядках відведених для даних покупця (про неї тут https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/52096). Обидві накладні складаються за ставкою 0%.

Щодо декларації, то ми вважаємо, що як загальна сума в межах договірної ціни експорту, так і сума перевищення, відображаються у рядку 2 «Операції з вивезення товарів за межі митної території України».

Ребекка
От: Friday, March 15, 2019 10:33:47 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 2/28/2012
Сообщений: 3,067
Благодарностей: 1,922
Откуда: Черкассы
По налоговой ходит письмо-кляуза (это мне по секрету пока сообщили :) ), что цена по которой мы экспортируем в Чехию ниже средней цены импорта в этой стране. Так же такой запрос был послан и в таможню. Чтобы это значило и чем грозит? Никто не сталкивался?

Мы ходим на работу, которую ненавидим чтобы купить вещи, которые нам не нужны. © Бойцовский клуб
яшкаяшкаяшка
От: Friday, March 15, 2019 1:55:58 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 7/17/2018
Сообщений: 4
Благодарностей: 0
Добрый день,девочки. Очень нужен совет:
мы импортируем товар,растамаживем его (платим НДС и пошлину) и продаем на тер-рии Украины.
Сейчас появился заказ из России. Если мы отгружаем товар покупателю из Раши-это же экспорт . Или реэкспорт (ведь товар импортный ) Или это не имеет значения.
ПРосто НЛС при экспорте 0, а при реэкспорте корректируются наш НК ((( .
Ну и вопрос по возмещению НДС,, БУдет или нет?
sllena19
От: Friday, May 17, 2019 11:32:57 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 12/12/2012
Сообщений: 515
Благодарностей: 12
Откуда: Украина
Добрый день.
Такая ситуация: ТОВ на общей системе оказывает услуги в ИТ-сфере нерезидентам. Сейчас в стоимость оказания услуг будет входить стоимость аппаратного ключа (флешки). Вопрос: возможно ли ключ переслать службой доставки (включив ее стоимость в расходы), не будет ли это считаться экспортом товаров?
Pava
От: Thursday, June 20, 2019 1:00:36 PM
Ранг: Профи

Регистрация: 1/19/2017
Сообщений: 34
Благодарностей: 5
Откуда: Украина
Добрый день! Помогите разобраться . Буду очень благодарна всем кто поделится опытом ссылками на информацию и журналами.
Юрлицо 3 группа на едином налоге плательщик НДС.
Планирует оказывать консалтинговые услуги (юридические услуги)нерезиденту. (Готовит пакет документов для нерезидента или информацию и передает через электронную почту нерезиденту).(не судите строго перечень услуг еще сама толком не знаю).
Вопрос.
1. Нужно предприятию проходить Аккредитацию в таможенных органах ? Читала что не нужно
Нужно будет только в случае если предоставление услуг связано с сопутствующим перемещением средств труда или других предметов предназначенных для предоставления услуг, аккредитация все-таки нужна.
2. Дальше Открываю счет в банке валютный, заключаю договор. Выписываю Инвойс, Выписываю акт по выполнению услуг . Есть здесь нюансы по выписки даты акта (дата выполнения услуг или лучше выписать акт по дате оплаты) Как лучше?
3. Нужно еще где то регистрироваться или ставать на учет как ВЭД в налоговой или брать справки?.
4. Какие отчеты нужно сдавать статистика 9-Зез,НДС, (валютная декларация вроде отменили )
Есть еще какие то отчеты?
5.По бухучету вроде понятно .
6. Ндс не является объектом обложения по ст. 186.3 Консалтинговые услуги, как отражать в декларации по НДС понятно. Еще начислять Распределительно-компенсационные НО если был НДС на входе.
7.Какие документы регистрационные требовать от нерезидента как понять что он нерезидент.
8. Есть , еще что дополнить что не указано выше.
Спасибо Всем большое за комментарии перечитала литературы, а на практике пока не столкнешься не поймешь что к чему.
Ksena_K
От: Friday, July 05, 2019 8:40:07 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 2/3/2012
Сообщений: 149
Благодарностей: 39
Откуда: Украина
Добрый вечер.
Уважаеые Гуру-экспортеры!Помогите советом6 Первый раз столкнулась с экспортом
На какую дату выписывается налоговая накладная при экспорте продукции. Моя ситуация: МД - 27.06.19. Фактическое пересечение границы - 30.06. Я выписала налоговую накладную 30.06 по кусу МД 27.06.
Теперь вся в сомнениях. Прочитала последние письм ДФС и Письмо Минфина, от 21.03.2019 г. N 11310-09-63/7948

МФУ рассмотрело письмо ГФС от 12.02.2019 г. N 460/4/99-99-15-03-02-13 касательно определения даты возникновения налоговых обязательств по НДС при экспорте товаров в случае, когда дата оформления таможенной декларации и дата фактического вывоза товаров за пределы таможенной территории Украины приходятся на разные налоговые периоды, и сообщает.

Согласно п. 185.1 Налогового кодекса Украины (далее - Кодекс) объектом обложения НДС являются, в частности, операции плательщиков налога по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины.

Согласно п. 187.1 Кодекса при осуществлении экспорта товаров датой возникновения налоговых обязательств по поставке таких товаров считается дата оформления таможенной декларации, удостоверяющей факт пересечения таможенной границы Украины, оформленной в соответствии с требованиями таможенного законодательства.

При этом предварительная (авансовая) оплата стоимости товаров, вывозимых за пределы таможенной территории Украины, не изменяет значения сумм налога, относящихся к налоговым обязательствам такого экспортера - плательщика налога (п. 187.11 Кодекса).

В соответствии с пп. "а" п. 195.1.1 Кодекса операции по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины облагаются НДС по нулевой ставке.

В то же время указанным подпунктом Кодекса предусмотрено, что товары считаются вывезенными за пределы таможенной территории Украины, если такой вывоз подтвержден в порядке, определенном КМУ, таможенной декларацией, оформленной в соответствии с требованиями Таможенного кодекса Украины. Следует отметить, что требования к оформлению и использованию таможенных деклараций, на основании которых декларируются товары, перемещаемые (пересылаемые) через таможенную границу Украины предприятиями, а также порядок внесения изменений в таможенные декларации, их отзыва и признания недействительными определен Положением о таможенных декларациях, утвержденным постановлением КМУ от 21.05.2012 г. N 450 "Вопросы, связанные с применением таможенных деклараций". Учитывая изложенное, МФУ соглашается с тем, что в случае осуществления операций по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины датой возникновения налоговых обязательств по НДС является дата оформления таможенной декларации, удостоверяющей факт пересечения таможенной границы Украины, оформленной в соответствии с требованиями Таможенного кодекса Украины и постановления КМУ от 21.05.2012 г. N 450.

Получается я дожна была выписать налоговую накладную 27.06.19 ???????


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz