Виправлення помилок в формах звіту 1 ДФ ◾"Звітний новий" чи "Уточнюючий"◾

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

Подскажите пожалуйста - будут ли штрафы при подаче уточненки по 1ДФ на код ознаки дохода?

Я указал в 1ДФ физлицо одной строкойу которого мы арендуем и авто и торгмарку одним кодом - 106. А оказывается что нужно было указать 127 и 103. Как исправить и какие последствия.

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

Denis@@@ писав:Подскажите пожалуйста - будут ли штрафы при подаче уточненки по 1ДФ на код ознаки дохода?

Я указал в 1ДФ физлицо одной строкойу которого мы арендуем и авто и торгмарку одним кодом - 106. А оказывается что нужно было указать 127 и 103. Как исправить и какие последствия.
да не исправляйте ничего, со второго квартала напишите правильный

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

ЗІР 103.26

У разі подання податковим агентом уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ, відповідно до якого вилучається помилкова інформація щодо нарахованого доходу на користь однієї фізичної особи - підприємця та вводиться інформація щодо іншої фізичної особи - підприємця, при цьому сума нарахованого та виплаченого доходу не змінюється, тобто вносяться зміни до номеру облікової картки платника податку, то до такого податкового агента застосовується відповідальність передбачена п. 119.2 ст. 119 Податкового кодексу України у вигляді штрафу у розмірі 510 гривень.
Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення, тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1020 гривень.
Повна:
Оподаткування доходів фізичних осіб - підприємців визначено ст. 177 розд. ІV та главою І розд. ХІV Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ).
Згідно з п. 292.9 ст. 292 ПКУ доходи фізичної особи - платника єдиного податку, отримані в результаті провадження господарської діяльності та оподатковані згідно з главою 1 розд. XIV ПКУ, не включаються до складу загального річного оподатковуваного доходу фізичної особи, визначеного відповідно до розд. IV ПКУ.
Відповідно до п. 177.8 ст. 177 ПКУ під час нарахування (виплати) фізичній особі - підприємцю доходу від здійснення нею підприємницької діяльності, суб’єкт господарювання та/або самозайнята особа, які нараховують (виплачують) такий дохід, не утримують податок на доходи фізичних осіб у джерела виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, яка отримує такий дохід, надано копію документа, що підтверджує її державну реєстрацію відповідно до закону як суб’єкта підприємницької діяльності.
У разі якщо фізична особа - підприємець отримує інші доходи, ніж від провадження підприємницької діяльності, у межах обраних ним видів такої діяльності, такі доходи оподатковуються за загальними правилами, встановленими ПКУ для платників податку - фізичних осіб (п. 177.6 ст. 177 ПКУ).
Підпунктом «б» п. 176.2 ст. 176 ПКУ визначено, що особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати у строки, встановлені ПКУ для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду.
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (далі – податковий розрахунок за ф. 1ДФ) затверджено наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок).
Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент зобов’язаний відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).
Згідно з Довідником ознак доходів, наведених у додатку до Порядку, дохід, виплачений самозайнятій особі відображається у податковому розрахунку за ф. 1ДФ за ознакою доходу «157».
Відповідно до п. 119.2 ст. 119 ПКУ неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не у повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку –
тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 510 гривень.
Ті самі дії, вчинені платником податків, до якого протягом року було застосовано штраф за таке саме порушення, -
тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі 1020 гривень.
Враховуючи викладене вище, у разі подання податковим агентом уточнюючого податкового розрахунку за ф. 1ДФ, відповідно до якого вилучається помилкова інформація щодо нарахованого доходу на користь однієї фізичної особи - підприємця та вводиться інформація щодо іншої фізичної особи - підприємця, при цьому сума нарахованого та виплаченого доходу не змінюється, тобто вносяться зміни до номеру облікової картки платника податку, то до такого податкового агента застосовується відповідальність передбачена п. 119.2 ст. 119 ПКУ.
http://zir.sfs.gov.ua/main/bz/view/?src=ques

Если мне менять рядки в 1ДФ то єто точно штраф. Если без изменения рядков то без ШТРАФА.

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

И еще одна ошибка - в 2018 году не отразили в 1ДФ не отразили дату принятия сотрудника. То тут штраф или нет?

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

Denis@@@ писав:И еще одна ошибка - в 2018 году не отразили в 1ДФ не отразили дату принятия сотрудника. То тут штраф или нет?
почитайте здесь есть https://byhgalter.com/vipravlennya-pomi ... ij-shtraf/

Denis@@@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1836
З нами з: 08 листопада 2013, 21:07
Дякував (ла): 889 разів
Подякували: 105 разів

Повідомлення Denis@@@ »

https://news.dtkt.ua/taxation/pdfo/49471

Враховуючи викладене вище, юрособа (фізособа - підприємець) – орендар при виплаті доходу фізособі – орендодавцю зобов’язана нарахувати, утримати та сплатити до бюджету ПДФО за ставкою, визначеною п. 167.1 ПКУ (18%) та відобразити дану виплату у податковому розрахунку за ф. №1ДФ за ознакою доходу «127».

Olia123
Оракул
Оракул
Повідомлень: 284
З нами з: 13 лютого 2014, 16:49
Дякував (ла): 159 разів
Подякували: 11 разів

Повідомлення Olia123 »

Будем подавать уточненку по 1ДФ - по ФОП в 1 из кварталов 2018 года была перепутана колонка сума нарахованого и выплаченого доходу. Я так понимаю, за такую уточненку будет штраф 510 грн. Его платить вместе с подачей уточненки на реквизиты ПДФО или он платится на другие реквизиты и нужно ждать письмо с налоговой и только тогда платить?

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Olia123 писав:Будем подавать уточненку по 1ДФ - по ФОП в 1 из кварталов 2018 года была перепутана колонка сума нарахованого и выплаченого доходу. Я так понимаю, за такую уточненку будет штраф 510 грн. Его платить вместе с подачей уточненки на реквизиты ПДФО или он платится на другие реквизиты и нужно ждать письмо с налоговой и только тогда платить?
платится на те же реквизиты, только вместо 101 будет 130. Платить после получения "штрафа" 510.
Админштраф 170 – после решения суда
Зображення

Вовкин
Оракул
Оракул
Повідомлень: 272
З нами з: 20 квітня 2016, 15:06
Дякував (ла): 59 разів
Подякували: 69 разів

Повідомлення Вовкин »

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно исправить. Перепутал код ознаки дохода, автоматом проставил 101 вместо 157. Сами данные внесены правильно. Как правильно подать исправление?
Спасибо.

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

Вовкин писав:Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно исправить. Перепутал код ознаки дохода, автоматом проставил 101 вместо 157. Сами данные внесены правильно. Как правильно подать исправление? Спасибо.
Да как обычно: подать "новый звитный" - строчку с ошибкой на удаление и строчку правильную на добавление

Закрито

Повернутись до “Звітність з ПДФО”