Корректировка НН (часть 2)

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
ИринаК
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 846
З нами з: 12 жовтня 2010, 04:01
Дякував (ла): 170 разів
Подякували: 262 рази

Повідомлення ИринаК »

Lasto4ka писав:Добрый вечер уважаемые знатоки:) Подскажите можно ли корректировать несколько налоговых накладных на переплату если предоплату вернули одним платежём (общей суммой?) Например : 12/07-получен аванс 1000=выписана НН на предоплату, 15/07- получен еще аванс 1000=выписана НН на предоплату, а 20 числа мы возвращаем оба аванса общей суммой. Т.Е. у меня будет 2 РК, верно?
Да, к каждой налоговой отдельный РК. У Вас физически не получится составить один РК к нескольком налоговым

Огонь
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 17
З нами з: 15 січня 2019, 18:05
Дякував (ла): 10 разів

Повідомлення Огонь »

Коллеги. подскажите пожалуйста.
Первое событие оплата 100 тыс налоговая накладная.
Второе событие отгрузка 101000.налоговая на разницу 1000 грн
Третье событие возврат товара 5000.
Корректировка на какую сумму должна быть?
Поставщик мне дает корректировку на 1000.аргументируя это тем .что возврата денег не было.
???

мюсля
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2334
З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
Дякував (ла): 1024 рази
Подякували: 1019 разів

Повідомлення мюсля »

Танечка-Танюша писав:Невозможно зарегистрировать РК, более 3 лет прошло. Как в отчете уменьшить налоговый кредит? Если РК незарегистрирован, будут расхождения и вопросы от инспектора?
не думаю что вопросы будут к Вам...Например, в июньской деке я уменьшала НК без зарегиного РК на минус, поставщик не смог правильно составить, а мы в следствии зарегить РК по сей день, я в дод.1 внесла период выписки налоговой НК по которой снимали, сумму, ИНН поставщика. НК однозначно должны были снять т.к. в июне нам поставщик вернул зависшую переплату образовавшуюся из-за нескольких возвратов товара. С НК тут дело такое...Лишнего брать низзя ни при каких обстоятельствах хоть РК есть в СЭА, хоть его там нет, у поставщика наоборот - лишнее снимать низззя, РК должен быть зарегистрирован.

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4272
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Звідки: м. Черкаси
Дякував (ла): 7201 раз
Подякували: 2403 рази

Повідомлення Ребекка »

Если ошибка в дате налоговой накладной, то код причины 301 и минус количество?

Nelli-Nelli
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1733
З нами з: 31 травня 2015, 13:16
Дякував (ла): 399 разів
Подякували: 906 разів

Повідомлення Nelli-Nelli »

Огонь писав:Коллеги. подскажите пожалуйста.
Первое событие оплата 100 тыс налоговая накладная.
Второе событие отгрузка 101000.налоговая на разницу 1000 грн
Третье событие возврат товара 5000.
Корректировка на какую сумму должна быть?
Поставщик мне дает корректировку на 1000.аргументируя это тем .что возврата денег не было.
???
Я б Вам у цьому випадку теж так би сказала. Це повернення частково предоплаченого товару. Якби в той же день вам повернули і кошти за товар, тоді б в РК був на всю суму. Це моя думка із тлумачення статті ПКУ . Хоча я десь прочитала думку податківців у такому разі виписувати РК на всю суму повернення і в той же день нова податкова на залишок передоплати після повернення (підкріпити фактом не можу - не зберегла, знайти ресурс не можу). Але в такому разі повинен бути присутній лист від покупця датою повернення про перезалік передоплати . І на мою думку це взагалі в тому випадку, коли міняється номенклатура.

мюсля
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2334
З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
Дякував (ла): 1024 рази
Подякували: 1019 разів

Повідомлення мюсля »

Огонь писав:Коллеги. подскажите пожалуйста.
Первое событие оплата 100 тыс налоговая накладная.
Второе событие отгрузка 101000.налоговая на разницу 1000 грн
Третье событие возврат товара 5000.
Корректировка на какую сумму должна быть?
Поставщик мне дает корректировку на 1000.аргументируя это тем .что возврата денег не было.
???
Та ну не...#umbr# А вообще определились с этими 4 тысячами? Их однозначно будут Вам возвращать?
Сейчас множество и мнений, и консультаций ДФС (по сути тоже мнение) по поводу предоплат возникших при возврате оплаченного товара.
Я консерватор - однозначно РК на сумму возврата датой возврата товара+новая налоговая на сумму, которая стала предоплатой, если денюжка возвращается, то тогда уже РК на минус по дате возврата денег.
Я свою позицию аргументирую НКУ, в котором сказано, одним из событий при котором составляется РК может быть:
192.1. Если после поставки товаров/услуг осуществляется какое-либо изменение суммы компенсации их стоимости, включая последующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг предоставившему их лицу или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке на основании расчета корректировки к налоговой накладной, составленного в порядке, установленном для налоговых накладных, и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных.

Недавно были баталии с нашим покупателем, пошли на их поводу, но остались при своем мнении#g_crazy# До сих пор считаю, что обязы мы недобрали в одном месяце и перебрали в другом.
Нам вернули оплаченный товар, деньги по обоюдному согласию остались у нас, зачесть их в счет оплаты по каким-либо следующим поставкам покупатель не захотел, пока не определятся что конкретно и когда им надо будет, т.е. письма о зачете предоплаты не было. Покупатель настаивал на составлении РК на минус на всю сумму возврата и упорно отрицал, что мы должны той-же датой составить налоговую на деньги, которые у нас остались. В итоге, в мае нам вернули товар, мы составили РК на минус, сняли все обязы по этой сделке, деньги лежали у нас на р/с никак НДС незатронутые, в июне покупатель определился с заказом и только в июне по дате отгрузки нового товара мы выписали налоговую на эту сумму

zoltan
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1396
З нами з: 23 серпня 2016, 11:48
Дякував (ла): 836 разів
Подякували: 582 рази

Повідомлення zoltan »

Ребекка писав:Если ошибка в дате налоговой накладной, то код причины 301 и минус количество?
Так, тільки код-20

HELP911
Гуру
Гуру
Повідомлень: 79
З нами з: 21 вересня 2016, 11:46
Дякував (ла): 10 разів

Повідомлення HELP911 »

Добрый день! Подскажите как правильно заполнить РК если идет только изменения номенклатуры,ни количество ни цена не меняется.и Код причины будет 104?

Аватар користувача
Tasa
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8488
З нами з: 19 липня 2011, 07:54
Звідки: Kyiv
Дякував (ла): 1873 рази
Подякували: 6471 раз
Контактна інформація:

Повідомлення Tasa »

HELP911 писав:Добрый день! Подскажите как правильно заполнить РК если идет только изменения номенклатуры,ни количество ни цена не меняется.и Код причины будет 104?
Так "зміна номенклаиури"
група коригувань 1 рядок який був - мінусом і новий рядок плюсом

alicaalena
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 635
З нами з: 02 жовтня 2009, 04:04
Дякував (ла): 137 разів
Подякували: 195 разів

Повідомлення alicaalena »

Добрый день.
Помогите советом.
Ошибочно зарегистрировали ПН на организацию, кот. находится "в стані припинення". Регистрация прошла!!! А вот РК это предприятие уже не может регистрировать, ключи не работают. Есть ли какой-то способ убрать эту ПН?
У кого есть опыт в подобных ситуациях, подскажите пож-та.

Закрито

Повернутись до “Податкова накладна”