Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ

Загальні питання бухгалтерського та податкового обліку, ставки податку, звітність
READYN
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1711
З нами з: 18 січня 2013, 08:17
Дякував (ла): 1267 разів
Подякували: 504 рази

Повідомлення READYN »

novichok писав:
READYN писав:Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)
боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.

Аватар користувача
Irina777
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1373
З нами з: 08 квітня 2013, 03:25
Дякував (ла): 1776 разів
Подякували: 1086 разів

Повідомлення Irina777 »

READYN писав:
novichok писав:
READYN писав:Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)
боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.
Согласно договора аренды вы передали имущество в платное пользование, в договоре прописаны сумма оплаты и сроки. Вы можете уменьшить сумму аренды, но совсем не начислять - думаю нельзя. Нарушаются условия договора + п.292.3 ПКУ.
Расторгнуть и снова заключить...имхо...

Рыжий
ПрофиПрофи
Повідомлень: 42
З нами з: 09 липня 2015, 09:21
Дякував (ла): 22 рази
Подякували: 10 разів

Повідомлення Рыжий »

Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?

Аватар користувача
Al Shurshun
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1169
З нами з: 19 серпня 2011, 12:21
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 614 разів
Контактна інформація:

Повідомлення Al Shurshun »

Рыжий писав:Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?
для ситуации "3гр. 5%" – всё уже произошло, т.е. - уплочено #blush#

Рыжий
ПрофиПрофи
Повідомлень: 42
З нами з: 09 липня 2015, 09:21
Дякував (ла): 22 рази
Подякували: 10 разів

Повідомлення Рыжий »

Al Shurshun писав:
Рыжий писав:Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?
для ситуации "3гр. 5%" – всё уже произошло, т.е. - уплочено #blush#
Спасибо.

Tellana
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 11
З нами з: 22 серпня 2019, 10:34
Дякував (ла): 2 рази

Повідомлення Tellana »

Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?

Lar4ik
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 515
З нами з: 27 березня 2013, 08:55
Дякував (ла): 340 разів
Подякували: 206 разів

Повідомлення Lar4ik »

Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?
у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)

Лариса М
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 767
З нами з: 21 жовтня 2013, 11:11
Дякував (ла): 164 рази
Подякували: 207 разів

Повідомлення Лариса М »

Lar4ik писав:
Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?
у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)
Спасибо, а я и не подумала, что для продажи своего же нужно КВЕДы открывать. Хотя странно. ТОВка продает б/у ОС КВЕДы не открывает на продажу. Это прописано где-то для ЕН 5%? Будем закрывать предприятие пригодится информация. И 5% нужно будет уплатить ?

Аватар користувача
Irina777
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1373
З нами з: 08 квітня 2013, 03:25
Дякував (ла): 1776 разів
Подякували: 1086 разів

Повідомлення Irina777 »

Лариса М писав:
Lar4ik писав:
Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?
у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)
Спасибо, а я и не подумала, что для продажи своего же нужно КВЕДы открывать. Хотя странно. ТОВка продает б/у ОС КВЕДы не открывает на продажу. Это прописано где-то для ЕН 5%? Будем закрывать предприятие пригодится информация. И 5% нужно будет уплатить ?
Думаю, что открывать специально КВЕД для продажи собственных ОС не нужно.
Вот здесь, в комментариях, есть ответ юриста по этому вопросу (речь идет о продаже собственного автомобиля). https://yrin.com/edinyj-nalog-dlya-pred ... j-ooo.html

buh201520
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 130
З нами з: 09 грудня 2015, 10:43
Дякував (ла): 29 разів
Подякували: 5 разів

Повідомлення buh201520 »

Здравствуйте! Очень срочный вопрос, нужна ваша помощь!!! Платежи поступают на расч/счет с Лигпей. если это ФОП на едином налоге, то до 1млн грн кассовый аппарат не нужен. А если это ООО 3 гр на едином налоге?

Відповісти

Повернутись до “3-тя група. Юридичні особи”