КамЛ писав:Asia Svetlova писав:Прошу прощения за дублирование вопроса в разных темах, но, возможно, что никто не ответил, потому что не в той теме вопрос задала.
Всем доброго утречка! Помогите, пожалуйста разобраться в следующей ситуации: Покупатель оплатил предоплату в сумме 5000 грн 08.07.
Поставшик ошибочно составил и зарегил в срок НН на 400грн от 08.07.
Потом, чтобы исправиться, составил на 5200 от 08.07 и зарегистрировал с нарушением сроков 02.08. ТО есть опять ошибся в сумме.
Теперь, чтобы исправить ситуацию поставщик составляет расчет корректировки на -400грн от 31.07.и на -200грн от 08.07 и предоставляет покупателю 12.08.
На составление РК, полностью аннулирующей неправильную НН на 5200 и регистрацию правильной НН на 5000,0 грн не соглашается. Я так понимаю, что если пойти по пути, предлагаемом поставщиком:
1. Покупатель не может включить в НК июля НН на 5200, так как она несвоевременно зарегистрирована.
2. Покупатель будет обязан включить в декларацию июля Корректировку на -200,0грн независимо от даты регистрации, так как она составлена в июле.
3. Это вообще сомнительный способ решения вопроса и может повлечь за собой непризнание кредита по этой операции, так как НН составлена неверно.
4. НН и РК на 400,0 грн не включаем в деку, так как это ошибка и ее исправление.
Подтвердите или опровергните мой ход размышлений, пожалуйста, бо вже кипить мой разум возмущенный.#wall# #help#
Выходом из ситуации предлагала корректировку с кодом 302 и регистрацию правильной НН, но поставщик отказывается, говорит, что ни разу не получилось зарегить корректировку с этим кодом. Может у кого-то есть опыт в этом вопросе, какие есть ньюансы составления корректировки с кодом 302? Заранее спасибо.#thank2#
Полностью не отвечу, но, может, частично помогу. Была аналогичная ситуация: поставщик несколько раз регистрировал НН то на неправильную сумму, то потом неправильной датой - и это все на одну предоплату (как заговоренная сумма была!). Я настояла на том, чтобы выписать РК на все неправильные НН и зарегистрировать все-таки правильной датой и на правильную сумму НН, хотя для поставщика это было уже со штрафами. регистрировали все РК с кодом 103 "Повернення предоплати або товару". Кстати, недавно обсуждался этот вопрос по поводу выписки кода 103 на РК к неправильным НН - налоговая дала "добро".
Я считаю, что тот способ, который Вам предлагает Ваш поставщик - это вашими же словами "Это вообще сомнительный способ решения вопроса и может повлечь за собой непризнание кредита по этой операции, так как НН составлена неверно".
Если поставщик артачится, советую привлечь руководство, т.к. здесь возможен только один правильный способ - РК на все неверные НН и выписка верной.
Кстати, все неверные НН и РК к ним я показывала в декларации за тот месяц, в котором были зарегистрированы РК к ним, чтобы не было "розбежностей" в Реестре.[/quote]
Спасибо всем, кто мне вчера помогал в решении вопроса. Хочу поделиться результатом решения данной проблемы, который меня крайне поразил.
1.Поставщик категорически отказался делать корректировку на всю сумму неверной НН и регистрировать правильную.
2.Поскольку НН на 5200,0 о 08.07 зарегистрирована 02.08, то включить ее в НК июля нельзя,только август. Корректировка на 200,0 грн составлена 08.07, получена покупателем 12.08 и при регистрации в течение 15 дней считается для покупателя своевременно зарегистрированной, то есть теоретически должна быть включена в июль. Горячая линия ДФС советует обращаться для решения этого вопроса за ИНК, советуя при этом включать корректировку тогда же когда и НН, так как если нет кредита, то и корректировать нечего.
3. Ну и самое интересное: горячая линия ДФС утверждает, что в данном случае МОЖНО исправить НН корректировкой на 200,0 грн и что других консультаций у них не было. И это несмотря на все статьи от ДФС, что в таком случае нужно только аннулировать неправильную НН и регить правильную, и никак иначе исправлять низзя.#wall#
Вот и верь после этого ДФС: кручу-верчу, как хочу.
Податки-це зло, неохідне, але все-таки зло, і чим менше їх у нас, тим краще. У. Черчилль 1907р