Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
ЮР лицо, 3 группа, ЕН, 5% без НДС Дополнительные действия
READYN
От: Monday, June 03, 2019 3:40:28 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 1/18/2013
Сообщений: 1,543
Благодарностей: 473
Откуда: Киев
novichok пишет:
[quote=READYN]Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)


боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.
Irina777
От: Monday, June 03, 2019 4:10:07 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,193
Благодарностей: 1,079
Откуда: г.Харьков
READYN пишет:
novichok пишет:
[quote=READYN]Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)


боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.

Согласно договора аренды вы передали имущество в платное пользование, в договоре прописаны сумма оплаты и сроки. Вы можете уменьшить сумму аренды, но совсем не начислять - думаю нельзя. Нарушаются условия договора + п.292.3 ПКУ.
Расторгнуть и снова заключить...имхо...
Рыжий
От: Wednesday, August 07, 2019 10:18:36 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 7/9/2015
Сообщений: 33
Благодарностей: 8
Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?
Al Shurshun
От: Wednesday, August 07, 2019 12:22:33 PM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 8/19/2011
Сообщений: 921
Благодарностей: 493
Откуда: kiew
Рыжий пишет:
Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?

для ситуации "3гр. 5%" – всё уже произошло, т.е. - уплочено Blush

Готовое изделие в виде паровоза обработать лобзиком до формы самолета
Рыжий
От: Thursday, August 08, 2019 9:31:47 AM
Ранг: Профи

Регистрация: 7/9/2015
Сообщений: 33
Благодарностей: 8
Al Shurshun пишет:
Рыжий пишет:
Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?

для ситуации "3гр. 5%" – всё уже произошло, т.е. - уплочено Blush


Спасибо.
Tellana
От: Thursday, August 22, 2019 11:10:23 AM
Ранг: Ученик

Регистрация: 8/22/2019
Сообщений: 1
Благодарностей: 0
Откуда: Харьков
Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?
Сообщение отредактировано:Thursday, August 22, 2019 11:28 AM
Lar4ik
От: Thursday, August 22, 2019 5:53:21 PM


Ранг: Гений

Регистрация: 3/27/2013
Сообщений: 465
Благодарностей: 213
Откуда: Киев
Tellana пишет:
Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?


у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)

Лариса М
От: Friday, August 23, 2019 9:26:12 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 10/21/2013
Сообщений: 717
Благодарностей: 238
Откуда: Киев
Lar4ik пишет:
Tellana пишет:
Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?


у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)


Спасибо, а я и не подумала, что для продажи своего же нужно КВЕДы открывать. Хотя странно. ТОВка продает б/у ОС КВЕДы не открывает на продажу. Это прописано где-то для ЕН 5%? Будем закрывать предприятие пригодится информация. И 5% нужно будет уплатить ?
Irina777
От: Friday, August 23, 2019 12:12:09 PM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,193
Благодарностей: 1,079
Откуда: г.Харьков
Лариса М пишет:
Lar4ik пишет:
Tellana пишет:
Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?


у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)


Спасибо, а я и не подумала, что для продажи своего же нужно КВЕДы открывать. Хотя странно. ТОВка продает б/у ОС КВЕДы не открывает на продажу. Это прописано где-то для ЕН 5%? Будем закрывать предприятие пригодится информация. И 5% нужно будет уплатить ?


Думаю, что открывать специально КВЕД для продажи собственных ОС не нужно.
Вот здесь, в комментариях, есть ответ юриста по этому вопросу (речь идет о продаже собственного автомобиля). https://yrin.com/edinyj-nalog-dlya-predpriyatij-ooo.html
buh201520
От: Monday, September 02, 2019 12:18:08 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 12/9/2015
Сообщений: 127
Благодарностей: 4
Откуда: Харьков
Здравствуйте! Очень срочный вопрос, нужна ваша помощь!!! Платежи поступают на расч/счет с Лигпей. если это ФОП на едином налоге, то до 1млн грн кассовый аппарат не нужен. А если это ООО 3 гр на едином налоге?
mitra
От: Monday, September 02, 2019 12:40:39 PM

Ранг: Оракул

Регистрация: 4/3/2019
Сообщений: 201
Благодарностей: 90
Откуда: Живу на форуме
buh201520 пишет:
Здравствуйте! Очень срочный вопрос, нужна ваша помощь!!! Платежи поступают на расч/счет с Лигпей. если это ФОП на едином налоге, то до 1млн грн кассовый аппарат не нужен. А если это ООО 3 гр на едином налоге?



вам нужно было зарегить рро до их поступленийПлач
buh201520
От: Monday, September 02, 2019 2:39:58 PM

Ранг: Мудрец

Регистрация: 12/9/2015
Сообщений: 127
Благодарностей: 4
Откуда: Харьков
mitra пишет:
buh201520 пишет:
Здравствуйте! Очень срочный вопрос, нужна ваша помощь!!! Платежи поступают на расч/счет с Лигпей. если это ФОП на едином налоге, то до 1млн грн кассовый аппарат не нужен. А если это ООО 3 гр на едином налоге?



вам нужно было зарегить рро до их поступленийПлач



А если это платежи за услуги в интернете, а не товар?
mitra
От: Tuesday, September 03, 2019 12:28:09 PM

Ранг: Оракул

Регистрация: 4/3/2019
Сообщений: 201
Благодарностей: 90
Откуда: Живу на форуме
buh201520 пишет:
mitra пишет:
buh201520 пишет:
Здравствуйте! Очень срочный вопрос, нужна ваша помощь!!! Платежи поступают на расч/счет с Лигпей. если это ФОП на едином налоге, то до 1млн грн кассовый аппарат не нужен. А если это ООО 3 гр на едином налоге?



вам нужно было зарегить рро до их поступленийПлач



А если это платежи за услуги в интернете, а не товар?



"у разі надання послуг через мережу Інтернет за умови оплати за такі послуги за допомогою плат. систем та відсутності місця здійснення розрахунків"так написано в ИПКот 10/04/2019-- тогда не нужно РРО. и это для ФЛП. Юрикам по моему мнению всё же нужен РРО
Вы лучше получите свою индивидуальную налоговую консультацию.Smile
Сообщение отредактировано:Tuesday, September 03, 2019 12:47 PM
Denis@@@
От: Friday, September 06, 2019 9:12:14 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 11/8/2013
Сообщений: 1,554
Благодарностей: 86
Откуда: Украина
Добрый день. У меня ООО 3 группа 5%. Вопрос - при покупке основных средств на баланс предприятия на них нужно начислять амортизацию? Никогда не работал с единым налогом того и спрашиваю.
Tasa
От: Friday, September 06, 2019 9:15:41 AM


Ранг: Акула НКУ

Регистрация: 7/19/2011
Сообщений: 7,195
Благодарностей: 6,161
Откуда: Kyiv
Denis@@@ пишет:
Добрый день. У меня ООО 3 группа 5%. Вопрос - при покупке основных средств на баланс предприятия на них нужно начислять амортизацию? Никогда не работал с единым налогом того и спрашиваю.


https://i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2017/november/issue-94/article-32192.html

Denis@@@
От: Friday, September 06, 2019 9:19:54 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 11/8/2013
Сообщений: 1,554
Благодарностей: 86
Откуда: Украина
Tasa пишет:
Denis@@@ пишет:
Добрый день. У меня ООО 3 группа 5%. Вопрос - при покупке основных средств на баланс предприятия на них нужно начислять амортизацию? Никогда не работал с единым налогом того и спрашиваю.


https://i.factor.ua/ukr/journals/nibu/2017/november/issue-94/article-32192.html


Спасибо. Вижу можно использовать и обычный план счетов и сокращенный и вижу что оприходование и амортизация основных средств идет по общим правилам. И в финотчетности все строчки будут схожи с общей системой.
Denis@@@
От: Friday, September 06, 2019 9:25:44 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 11/8/2013
Сообщений: 1,554
Благодарностей: 86
Откуда: Украина
Еще вопрос - исходя из этого при покупке ОС на предприятие и ввод его в эксплуатацию нужно создавать комиссию и делать АКТ о вводе? Все как на общей системе?
Denis@@@
От: Friday, September 06, 2019 9:40:12 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 11/8/2013
Сообщений: 1,554
Благодарностей: 86
Откуда: Украина
Подскажите пожалуйста еще по составлению Учетной политики на предприятии на едином налоге
Нужны ли ети пункт с образца учетной политики предприятия на общей системе

По учету доходов
4.1. Доход признавать и отражать в учете на дату отгрузки готовой продукции и товаров, а оценивать – в соответствии с нормами П(С)БУ 15 «Доход» на основании принципа начисления и соответствия доходов и расходов.
5. По учету расходов
5.1. Расходы признавать и отражать в учете в соответствии с нормами П(С) БУ 16 «Расходы» на основании принципа начисления и соответствия доходов и расходов.


Или может есть у кого то образец приказа? Буду благодарен.
Лариса М
От: Friday, September 06, 2019 10:22:24 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 10/21/2013
Сообщений: 717
Благодарностей: 238
Откуда: Киев
Denis@@@ пишет:
Еще вопрос - исходя из этого при покупке ОС на предприятие и ввод его в эксплуатацию нужно создавать комиссию и делать АКТ о вводе? Все как на общей системе?

Все также, только вместо Налога на прибыль, единый налог.
Irina777
От: Friday, September 06, 2019 11:51:36 AM


Ранг: Светоч мысли

Регистрация: 4/8/2013
Сообщений: 1,193
Благодарностей: 1,079
Откуда: г.Харьков
Denis@@@ пишет:
Подскажите пожалуйста еще по составлению Учетной политики на предприятии на едином налоге
Нужны ли ети пункт с образца учетной политики предприятия на общей системе

По учету доходов
4.1. Доход признавать и отражать в учете на дату отгрузки готовой продукции и товаров, а оценивать – в соответствии с нормами П(С)БУ 15 «Доход» на основании принципа начисления и соответствия доходов и расходов.
5. По учету расходов
5.1. Расходы признавать и отражать в учете в соответствии с нормами П(С) БУ 16 «Расходы» на основании принципа начисления и соответствия доходов и расходов.


Или может есть у кого то образец приказа? Буду благодарен.

Вы путаете бух. учет с налоговым учетом единщиков. Бух. учет ведете в соответствии нац. стандартами бух. учета П(С) БУ и, соответственно, строите уч. политику на предприятии, составляете фин отчетность. А налоговый учет - ПКУ РОЗДІЛ XIV.
Когда-то приводила образец Приказа об уч. политике, посмотрите в этой теме https://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst24818p2.aspx
Я его использую на предприятии ЕН.
Сообщение отредактировано:Friday, September 06, 2019 12:03 PM


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz