Уточнююча по ПДВ

Ребекка писав:

SvetlanaZ писав:Добрый день. Подскажите, если нам разблокировали в феврале этого года РК на неплательщика от 04.2019г., надо ли подавать уточненку по НДС за апрель 2019 или включать РК в декларацию по дате разблокировки?

РК - они такие разные #wink#

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

SvetlanaZ писав:

Скрытый текст

Ребекка писав:

SvetlanaZ писав:Добрый день. Подскажите, если нам разблокировали в феврале этого года РК на неплательщика от 04.2019г., надо ли подавать уточненку по НДС за апрель 2019 или включать РК в декларацию по дате разблокировки?

РК - они такие разные #wink#

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?
[/quote]
Від'ємні РК до власних ПН включаються в декларацію з ПДВ того періоду, в якому відбулася їх реєстрація в ЄРПН. Визначтесь, якою датою зареєстрований РК, тоді зрозумієте, чи складати УР до періоду реєстрації РК.

buhgalter1974 писав:

SvetlanaZ писав:

Скрытый текст

Ребекка писав:

РК - они такие разные #wink#

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

Від'ємні РК до власних ПН включаються в декларацію з ПДВ того періоду, в якому відбулася їх реєстрація в ЄРПН. Визначтесь, якою датою зареєстрований РК, тоді зрозумієте, чи складати УР до періоду реєстрації РК.[/quote] Дякую!

SvetlanaZ писав:

Скрытый текст

Ребекка писав:

SvetlanaZ писав:Добрый день. Подскажите, если нам разблокировали в феврале этого года РК на неплательщика от 04.2019г., надо ли подавать уточненку по НДС за апрель 2019 или включать РК в декларацию по дате разблокировки?

РК - они такие разные #wink#

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

Якщо ПН була помилкова, то вона не мала бути включена до декларації, так як не відповідає даним бухобліку. Якщо ПН не було включено до декларації - РК, відповідно, не включається до декларацій ні поточної, ні уточнюючої. ПН включали?

marina11 писав:

SvetlanaZ писав:

Скрытый текст

Ребекка писав: РК - они такие разные #wink#

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

Якщо ПН була помилкова, то вона не мала бути включена до декларації, так як не відповідає даним бухобліку. Якщо ПН не було включено до декларації - РК, відповідно, не включається до декларацій ні поточної, ні уточнюючої. ПН включали?

ПН была зарегистрирована и включена месяцем раньше.

SvetlanaZ писав:

marina11 писав:

SvetlanaZ писав:

Скрытый текст

РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

Якщо ПН була помилкова, то вона не мала бути включена до декларації, так як не відповідає даним бухобліку. Якщо ПН не було включено до декларації - РК, відповідно, не включається до декларацій ні поточної, ні уточнюючої. ПН включали?

ПН была зарегистрирована и включена месяцем раньше.

Якщо хочете зробити правильно - уточніть декларацію, до якої включено помилкову ПН і зніміть її з зобов'язань.
https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/58377

SvetlanaZ писав: РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?

Від'ємні РК до власних ПН включаються в декларацію з ПДВ того періоду, в якому відбулася їх реєстрація в ЄРПН. Визначтесь, якою датою зареєстрований РК, тоді зрозумієте, чи складати УР до періоду реєстрації РК.
ВАЖЛИВО. Треба уточнити. ДПС має погану звичку реєструвати документи "заднім числом". Тому зверніть увагу на ще одну умову: чи дата реєстрації вашого проблемного відєемного РК лежить у межах, визначених для реєстрації ПН. Тобто,
1) якщо дата РК у межах 1-15 чило, і вона
- зареєстрована до останнього числя цього ж місяця включно, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті складання РК,
- зареєстрована після останнього числя цього ж місяця, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті реєстрації РК,
2) якщо дата РК у межах 16-остання число місяця, і вона
- зареєстрована до 15 числа наступного місяця (від місяця, зазначеного у даті складання) включно, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті складання РК,
- зареєстрована після 15 наступного місяця (від місяця, зазначеного у даті складання), то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті реєстрації РК.

marina11 писав:

SvetlanaZ писав:

marina11 писав: Якщо ПН була помилкова, то вона не мала бути включена до декларації, так як не відповідає даним бухобліку. Якщо ПН не було включено до декларації - РК, відповідно, не включається до декларацій ні поточної, ні уточнюючої. ПН включали?

ПН была зарегистрирована и включена месяцем раньше.

Якщо хочете зробити правильно - уточніть декларацію, до якої включено помилкову ПН і зніміть її з зобов'язань.
https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/58377

Прошу вибачення, що втручаюся.
Якщо лише подати УР на зменшення ПЗ, у інспектора буде червоним відображатися розбіжність між сумами за рядками декларації та сумою вихідних ПН та РК у ЄРПН за цей період.
Тож отримаєте листа ще з пропозицією надати пояснення.
Якщо ситуація буде неодноразовою (тобто розбіжності між декларацією та ЄРПН у кількох періодах), припускаю, що система може віднести підприємство до "чорного переліку".
Тому, краще реєструвати виправний РК та складати декларацію з ПДВ у частині ПЗ відповідно до зареєстрованих у ЄРПН ПН та РК.

buhgalter1974 писав:

Скрытый текст

marina11 писав:

SvetlanaZ писав: ПН была зарегистрирована и включена месяцем раньше.

Якщо хочете зробити правильно - уточніть декларацію, до якої включено помилкову ПН і зніміть її з зобов'язань.
https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/58377

Прошу вибачення, що втручаюся.
Якщо лише подати УР на зменшення ПЗ, на електронний рахунок не повернеться сума ПДВ.
Крім того, у інспектора буде червоним відображатися розбіжність між сумою декларації та сумою вихідних ПН у ЄРПН за цей період.
Тож отримаєте листа ще з пропозицією надати пояснення.
Якщо ситуація буде неодноразовою (тобто розбіжності між декларацією та ЄРПН у кількох періодах), припускаю, що система може віднести підприємство до "чорного переліку".
Тому, краще реєструвати виправний РК та складати декларацію з ПДВ у частині ПЗ відповідно до зареєстрованих у ЄРПН ПН та РК.

То ми будемо боятися інспектора чи дотримуватися законодавства? Хто сказав, що за півроку-рік криворукі спеціалісти ДФС не переналаштують сервер по-новому, і він не почне відслідковуавати таку ситуацію? Я надаю рекомендацію, як потрібно робити з точки зору діючого законодавства. Згідно Вашої рекомендаціїї буде подано 2 звіти з спотвореними даними, але збережеться ліміт. Людина має право зробити так, як вважає за потрібне.

marina11 писав:

Скрытый текст

buhgalter1974 писав:

Скрытый текст

marina11 писав: Якщо хочете зробити правильно - уточніть декларацію, до якої включено помилкову ПН і зніміть її з зобов'язань.
https://news.dtkt.ua/taxation/pdv/58377

Прошу вибачення, що втручаюся.
Якщо лише подати УР на зменшення ПЗ, на електронний рахунок не повернеться сума ПДВ.
Крім того, у інспектора буде червоним відображатися розбіжність між сумою декларації та сумою вихідних ПН у ЄРПН за цей період.
Тож отримаєте листа ще з пропозицією надати пояснення.
Якщо ситуація буде неодноразовою (тобто розбіжності між декларацією та ЄРПН у кількох періодах), припускаю, що система може віднести підприємство до "чорного переліку".
Тому, краще реєструвати виправний РК та складати декларацію з ПДВ у частині ПЗ відповідно до зареєстрованих у ЄРПН ПН та РК.

То ми будемо боятися інспектора чи дотримуватися законодавства? Хто сказав, що за півроку-рік криворукі спеціалісти ДФС не переналаштують сервер по-новому, і він не почне відслідковуавати таку ситуацію? Я надаю рекомендацію, як потрібно робити з точки зору діючого законодавства. Згідно Вашої рекомендаціїї буде подано 2 звіти з спотвореними даними, але збережеться ліміт. Людина має право зробити так, як вважає за потрібне.

Насправді, варіант, що я пропоную, повністю відповідає вимогам законодавства. Ви не зможете показати, яка вимога порушена, а я легко доведу, що дію на підставі вимог чинного законодавства.. А те, що пропонують податківці у своєму "роз'ясненні" , (окрім порушення вимог ПКУ) лише призводить до непродуктивних витрат часу та зусиль.
Тепер кожен застосує принцип свободи вибору та прийме власне рішення.