Податкова декларація з ПДВ

декларація, уточнення, виправлення помилок
Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4272
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Звідки: м. Черкаси
Дякував (ла): 7201 раз
Подякували: 2403 рази

Повідомлення Ребекка »

мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме :)

Ольга24
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 715
З нами з: 05 квітня 2012, 03:23
Дякував (ла): 270 разів
Подякували: 349 разів

Повідомлення Ольга24 »

У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .

Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что

ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації

1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.

У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".

2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.

Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.

Довідники розміщено на вебпорталі ДПС https://tax.gov.ua у розділі "Довідники" (підрозділ "Довідники пільг") за посиланням https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri-- ... 54005.html.

У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".

Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.

Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.

Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.

Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.

Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.

Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ.


Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?

buhgalter1974
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 113
З нами з: 23 січня 2020, 08:41
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення buhgalter1974 »

Ольга24 писав:
Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .

Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что

ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації

1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.

У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".

2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.

Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.

Довідники розміщено на вебпорталі ДПС https://tax.gov.ua у розділі "Довідники" (підрозділ "Довідники пільг") за посиланням https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri-- ... 54005.html.

У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".

Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.

Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.

Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.

Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.

Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.

Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.


Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.

Маруся10
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4137
З нами з: 31 липня 2015, 10:24
Дякував (ла): 667 разів
Подякували: 1954 рази

Повідомлення Маруся10 »

buhgalter1974 писав:
Ольга24 писав:
Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .

Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что

ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації

1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.

У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".

2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.

Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.

Довідники розміщено на вебпорталі ДПС https://tax.gov.ua у розділі "Довідники" (підрозділ "Довідники пільг") за посиланням https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri-- ... 54005.html.

У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".

Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.

Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.

Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.

Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.

Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.

Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.


Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.
как раз операціїї за 0% ставкую виписуються нерезидентам

Ольга24
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 715
З нами з: 05 квітня 2012, 03:23
Дякував (ла): 270 разів
Подякували: 349 разів

Повідомлення Ольга24 »

buhgalter1974 писав:
Ольга24 писав:
Скрытый текст
У кого экспорт, подскажите, пожалуйста, как будете заполнять новую деку по НДС (Д6) .
Мы раньше подавали "Звіт по пільгам" , а сейчас Д6 .

Прочитала письмо ДПС от 31.01.2020 № 1617/6/99-00-07-03-02-17, где указано что

ІІ. Зміни, внесені в (Д6) (додаток 6) до декларації

1. З набранням 01.01.2020 чинності постановою Кабінету Міністрів України від 31 жовтня 2018 року № 891, положеннями якої внесено зміни до постанови Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 "Про затвердження Порядку обліку сум податків та зборів, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг", скасовано "Звіт про суми податкових пільг" та встановлено, що суб’єкти господарювання мають відображати інформацію про суми податкових пільг у податковій звітності.

У зв’язку з цим, у новій редакції викладено (Д6) (додаток 6) до декларації. Назву додатка 6 змінено на "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю (Д6)".

2. Замість частини третьої таблиці 1, в якій відображалися операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), впроваджено таблицю 2 "Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг".

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) заповнюється у разі здійснення у звітному (податковому) періоді операцій з постачання товарів/послуг, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

Таблиця 2 (Д6) (додатка 6) до декларації заповнюється у розрізі податкових пільг, які використовуються платником податку, відповідно до коду пільги, визначеного згідно з довідником пільг.

Дані щодо найменування та коду відповідної пільги згідно з довідниками пільг вказуються в графах 2 "Найменування податкової пільги" та 3 "Код податкової пільги згідно з довідником пільг" таблиці 2 (Д6) (додатка 6) до декларації.

Довідники розміщено на вебпорталі ДПС https://tax.gov.ua у розділі "Довідники" (підрозділ "Довідники пільг") за посиланням https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri-- ... 54005.html.

У разі відсутності коду пільги у довідниках податкових пільг станом на дату подання декларації у графі 2 таблиці 2 (Д6) (додаток 6) проставляється умовний код "99999999".

Сума податку, не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкової пільги, вказується в графі 4 таблиці 2 (Д6) (додатку 6) до декларації, та розраховується окремо для кожної з податкових пільг.

Порядок визначення сум податку на додану вартість, не сплаченого платником податку до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг, викладено в новому розділі V1 Порядку Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість.

Обсяги операцій з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, необоротних активів (без податку на додану вартість), що використані в операціях, звільнених від оподаткування податком на додану вартість, не враховуються у такому розрахунку.

Крім того повідомляємо, що за операціями, які оподатковуються за нульовою ставкою податку чи за ставкою 7 відс., сума податкових пільг з ПДВ не обраховується та відповідно у (Д6) (додатку 6) не відображається.

Розрахунок суми податкових пільг з ПДВ за звітний (податковий) період здійснюється без наростаючого підсумку з початку звітного року.

Сума податкових пільг з ПДВ обраховується у тому звітному (податковому) періоді, в якому здійснено операції, що звільняються від оподаткування ПДВ
.


Выходит экспортеры Додаток 6 не подают ?
Якщо не помиляюсь, операції з експорту звільнених від оподаткування товарів - операції звільнені від оподаткування, а не оподатковувані за ставкою 0%. Тож Ваш висновок у цьому світлі не є логічним. Не експортери не складають дод.6, а в дод.6 не зазначають операції, оподатковувані за ставкою 0%.
Дякую, раніше ж коли був продаж за нульовою ставкою складали - "Звіт про суми податкових пільг" (код пільги 14060394).
А зараз додаток Д6 виконуватиме роль звітності про пільги. Тому виникли сумніви, здавати чи ні.
Но, судячи з декларації якщо рядок 5.1 декларації порожній, то й розрахунку пільг не здійснюємо (тобто таблицю 2 додатка Д6 не заповнюємо, що підтверджує й виноска* до таблиці 2). Суму ПДВ(по пільгам) розраховують тільки за пільговими постачаннями, за операціями зі зниженими ставками 0% більше рахувати не потрібно.

Ольга24
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 715
З нами з: 05 квітня 2012, 03:23
Дякував (ла): 270 разів
Подякували: 349 разів

Повідомлення Ольга24 »

Заповнюємо нову декларацію з ПДВ :
https://buhgalter911.com/news/news-1048104.html

Юлия11
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 599
З нами з: 22 липня 2011, 11:10
Дякував (ла): 435 разів
Подякували: 31 раз

Повідомлення Юлия11 »

Ребекка писав:
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме :)

Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4272
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Звідки: м. Черкаси
Дякував (ла): 7201 раз
Подякували: 2403 рази

Повідомлення Ребекка »

Юлия11 писав:
Ребекка писав:
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме :)

Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
у Вас є приклад бланку з повною інформацією?

buhgalter1974
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 113
З нами з: 23 січня 2020, 08:41
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення buhgalter1974 »

Юлия11 писав:
Ребекка писав:
мюсля писав:сбил с толку приказ в шапке от 23.02.17, подумала старая форма#blush#
вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме :)

Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
Не дуже турбує. практично не турбує.
Є думка, що ви подаєте не зображення звітної форми, а числові та текстові дані ціїє форми, які ПЗ забезпечення, що використовує ДПС, підставляє у форму з відповідним ідентифікатором.
Додатково: коли МЕДок ще був Звітом, вони на мої претензії стосовно помилок у формах відповіли наступне: "Всі запроваджувані в програмі форми ми попередньо затверджуємо у замовника (у податкової)"...

мюсля
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2334
З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
Дякував (ла): 1024 рази
Подякували: 1019 разів

Повідомлення мюсля »

buhgalter1974 писав:
Юлия11 писав:
Ребекка писав: вот и меня это сбило с толку, плюс еще в перечне форм принято 01.01.2017, а уточненка от 01.01.2020. Значит сдала по новой форме :)

Здравствуйте! Так, если сдавать через Медок Декларацию НДС нового формата j0200121, в которой в шапке указано: затверджено от 23.02.2017г. № 276, она будет действительна? Вас не смущает, что бланк с неполной информацией? Не будет ли приравнено к недействительной?
Не дуже турбує. практично не турбує.
Є думка, що ви подаєте не зображення звітної форми, а числові та текстові дані ціїє форми, які ПЗ забезпечення, що використовує ДПС, підставляє у форму з відповідним ідентифікатором.
Додатково: коли МЕДок ще був Звітом, вони на мої претензії стосовно помилок у формах відповіли наступне: "Всі запроваджувані в програмі форми ми попередньо затверджуємо у замовника (у податкової)"...
таки да...Например: декларация по прибыли, приложение РИ в Медке занимает 12 стр, в конце деки есть реквизит количество листов приложений, я его заполняла так, как вижу в Медке и в распечатанном виде. Раз выгрузила из кабинета декларацию и напечатала. Количество листов РИ из кабинета 8#rtfm# Так как возможно заполнить реквизит Додатки на ___арк достоверно?

И к стати, шапка новой декларации в Медке отличается от шапки принятой деки в кабинете. В кабинетной шапке есть приказ № 381, в медковской все закончилось 276 приказом#sigh#

Відповісти

Повернутись до “Звітність з ПДВ”